Verdipapirfondet KLP AksjeVerden Indeks
Årsregnskap 2020
Resultatregnskap
| NOTE | KRONER | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| PORTEFØLJEINNTEKTER OG -KOSTNADER | |||
| Renteinntekter | 38 793 | 101 341 | |
| Gevinst / tap ved realisasjon | 397 573 370 | 117 929 721 | |
| Netto endring urealiserte gevinster | 211 670 333 | 729 589 475 | |
| Andre porteføljeinntekter | 0 | 0 | |
| PORTEFØLJERESULTAT | 609 282 496 | 847 620 537 | |
| FORVALTNINGSINNTEKTER OG -KOSTNADER | |||
| Provisjonsinntekter fra salg og innløsning av andeler | - | - | |
| Kostnader ved salg og innløsning av andeler | -74 797 | -33 881 | |
| Forvaltningshonorar | -6 532 042 | -6 240 477 | |
| FORVALTNINGSRESULTAT | -6 606 839 | -6 274 358 | |
| RESULTAT FØR SKATT | 602 675 657 | 841 346 179 | |
| 3 | Skattekostnad | - | - |
| Årsresultat | 602 675 657 | 841 346 179 | |
| Anvendelse av resultat | |||
| Overført til/fra opptjent egenkapital | 602 675 657 | 841 346 179 | |
| SUM ANVENDT ÅRSRESULTAT | 602 675 657 | 841 346 179 |
Balanse
| NOTE | KRONER | 2020 | 2019 |
|---|---|---|---|
| EIENDELER | |||
| 4 | Fondets verdipapirportefølje | 5 036 909 202 | 4 464 465 500 |
| Bankinnskudd | 9 978 002 | 11 964 867 | |
| Sum eiendeler | 5 046 887 205 | 4 476 430 367 | |
| EGENKAPITAL OG GJELD | |||
| Egenkapital | |||
| Andelskapital til pålydende | 1 277 975 910 | 1 290 879 961 | |
| Over- / underkurs | 1 532 111 590 | 1 546 399 247 | |
| Sum innskutt egenkapital | 2 810 087 500 | 2 837 279 208 | |
| Opptjent egenkapital | 2 229 431 633 | 1 626 755 976 | |
| 2 | Sum egenkapital | 5 039 519 133 | 4 464 035 184 |
| Gjeld | |||
| Annen gjeld | 7 368 071 | 12 395 183 | |
| Sum gjeld | 7 368 071 | 12 395 183 | |
| Sum egenkapital og gjeld | 5 046 887 205 | 4 476 430 367 |
Note 1 Regnskapsprinsipper
Se Regnskapsprinsipper
Note 2 Opplysninger om fondet
| KRONER | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Egenkapital ved starten av året | 4 464 035 184 | 2 917 450 648 |
| Tegninger | 1 474 932 370 | 1 315 179 146 |
| Innløsninger | -1 502 124 078 | -609 940 789 |
| Overført til/fra opptjent egenkapital | 602 675 657 | 841 346 179 |
| Egenkapital ved slutten av året | 5 039 519 133 | 4 464 035 184 |
| Antall andeler 31.12. | Innløsningskurs 31.12. | |
|---|---|---|
| 31.12.2020 | 1 277 975,91 | 3 943,36 |
| 31.12.2019 | 1 290 879,96 | 3 458,13 |
| 31.12.2018 | 1 082 715,30 | 2 694,57 |
Fondet hadde en skattemessig aksjeandel på over 80 % ved inngangen til 2020, det vil si at andelstransaksjoner i 2020 får en aksjeandel på 100 % ved skattemessig realisasjon.
Fondet belastes daglig forvaltningshonorar til KLP Kapitalforvaltning AS. Forvaltningshonoraret utgjør 0.25 % p.a. og beregnes på grunnlag av fondets verdi.
Dette inkluderer forvaltningshonorar for:
KLP Aksje Fremvoksende Markeder Indeks I på 0.18% p.a.
KLP AksjeGlobal Indeks I på 0.1% p.a.
KLP AksjeVerden Indeks eier:
6.16% av andelene i KLP Aksje Fremvoksende Markeder Indeks I
6.71% av andelene i KLP AksjeGlobal Indeks I
Note 3 Skatt
| KRONER | 2020 | 2019 |
|---|---|---|
| Betalbar skatt | ||
| Regnskapsmessig resultat før skattekostnad | 602 675 657 | 841 346 179 |
| Ikke fradragsberettigede kostnader / skattefrie inntekter | -397 573 370 | -117 929 721 |
| Netto endring urealiserte kursgevinster/kurstap | -211 670 333 | -729 589 475 |
| 3 % skattegrunnlag etter fritaksmetoden | 0 | 0 |
| Skattemessig overskudd utdelt til andelseierne | 0 | 0 |
| Anvendelse av framførbart ligningsmessig underskudd | 0 | 0 |
| Årets skattemessig resultat | -6 568 045 | -6 173 017 |
| Grunnlag betalbar skatt i år | 0 | 0 |
| Beregnet skatt | 0 | 0 |
| Kreditfradrag for betalt kildeskatt utenfor EØS | 0 | 0 |
| Betalbar skatt i år | 0 | 0 |
| Skattekostnad | ||
| Betalbar skatt i år | 0 | 0 |
| Kildeskatt | 0 | 0 |
| Endring utsatt skatt | 0 | 0 |
| For mye (-) / for lite (+) avsatt skatt | 0 | 0 |
| Skattekostnad | 0 | 0 |
| Utsatt skatt | ||
| Urealiserte skattepliktige gevinster (+) / tap (-) | 0 | 0 |
| Framførbart skattemessig underskudd | -30 958 049 | -24 390 005 |
| Grunnlag utsatt skatt / utsatt skattefordel i balansen | -30 958 049 | -24 390 005 |
| Beregnet utsatt skatt / utsatt skattefordel | 6 810 771 | 5 365 801 |
| Ikke balanseført utsatt skatt / utsatt skattefordel | -6 810 771 | -5 365 801 |
| Utsatt skatt (-) / utsatt skattefordel (+) i balansen | 0 | 0 |
Note 4 Verdipapirportefølje
| VERDIPAPIRER | Valuta | Antall | Kostpris | Markedsverdi | Urealisert gevinst/tap | Andel av total portefølje | Eierandel i selskapet |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KLP AKSJE FREMVOKSENDE MARKEDER INDEKS I | NOK | 263 737 | 525 454 662 | 669 917 749 | 144 463 087 | 13,29 % | 6,16 % |
| KLP AKSJEGLOBAL INDEKS I | NOK | 990 393 | 3 249 564 050 | 4 366 991 454 | 1 117 427 404 | 86,64 % | 6,71 % |
| Fondsandel Total | 3 775 018 712 | 5 036 909 202 | 1 261 890 491 | 99,94 % | |||
| Verdipapirer Totalt | 3 775 018 712 | 5 036 909 202 | 1 261 890 491 | 99,94 % |
| 2020 | 2019 | |
|---|---|---|
| Porteføljens omløpshastighet: | 0,23 | 0,21 |