KLP Banken konsern4. kvartal 2024
KLP Banken konsern Kvartalsregnskap 4/2024
Hovedtrekk per fjerde kvartal:
- God resultatutvikling
- Sterk innskuddsvekst
KLP Banken konsernet finansierer boliglån og annen kreditt til personkunder samt lån til kommuner, fylkeskommuner og foretak som utfører offentlige oppgaver. I tillegg administrerer bankkonsernet utlån fra morselskapet Kommunal Landspensjonskasse. Konsernet forvalter utlån for 130 (125) milliarder kroner. Utlånsvirksomheten er landsdekkende og inndelt i forretningsområdene personmarked og offentlig marked.
I personmarkedet tilbyr banken produkter og tjenester til konkurransedyktige betingelser for å bidra til at virksomheter som har valgt KLP som pensjonsleverandør oppleves som attraktive arbeidsgivere.
I markedet for utlån til offentlig sektor skal KLP Kommunekreditt AS sammen med KLP bidra til konkurranse og dermed til at sektoren får tilgang til gunstig langsiktig finansiering.
KLP Banken AS er heleid av KLP. KLP Banken AS har to heleide kredittforetak, KLP Kommunekreditt AS og KLP Boligkreditt AS. Hovedkontoret ligger i Trondheim.
Resultatregnskap
KLP Banken konsernets resultat før skatt for fjerde kvartal ble 70,7 (82,3) millioner kroner. Ved utløpet av fjerde kvartal var KLP Banken konsernets driftsresultat før skatt 325,4 (285,4) millioner kroner. Endringen har i hovedsak sammenheng med økte netto renteinntekter i begge forretningsområdene.
Områdefordelt resultat gir 251,7 (199,4) millioner kroner i personmarkedet og 73,7 (86,0) millioner kroner i offentlig marked. Etter skatt og estimatavvik ble konsernets totalresultat per fjerde kvartal 391,3 (257,1) millioner kroner.
Styret mener at bankens underliggende drift viser en god utvikling og er tilfreds med at også årsresultatet for 2024 ble det beste så langt i bankens historie.
Netto renteinntekter i KLP Banken konsern ved utløpet av fjerde kvartal ble 520,2 (464,7) millioner kroner. Økningen kommer i hovedsak av at økt rentenivå gir høyere avkastning på utlån finansiert med egenkapital. Banken har også oppnådd noe høyere marginer mellom utlån og finansiering i personmarkedet.
Ved utløpet av kvartalet inkluderer resultatregnskapet netto kostnader på verdiendringer finansielle instrumenter med -7,0 (2,5) millioner kroner. Denne resultateffekten er i hovedsak knyttet til tilbakekjøp av egne innlånsutstedelser og endringer i markedsverdien på bankens likviditetsplasseringer. Endringen fra i fjor er i hovedsak knyttet til at verdiendringer på likviditetsplasseringer har gitt lavere inntekter.
Netto gebyr og provisjonsinntekter ble 33,2 (27,9) millioner kroner ved utløpet av kvartalet. Endringen har i hovedsak sammenheng med utlånsvekst og justering av gebyrsatser.
Bankkonsernet forvalter boliglån og offentlige utlån finansiert av morselskapet (KLP). Forvaltningshonorar for dette oppdraget utgjorde 62,5 (61,3) millioner ved kvartalsslutt.
Driftskostnader og avskrivninger utgjør 282,7 (270,1) millioner kroner ved kvartalsslutt. Det meste av økningen skyldes prisstigning på kjøp av eksterne tjenester samt lønnsvekst. Driftskostnadene inkluderer også refusjoner til kunder som følge av svindel med -1,7 (-1,9) millioner kroner.
Tap på kreditt og tapsavsetninger per fjerde kvartal utgjør -1,0 (-0,9) millioner kroner i personmarkedet. Det høye rentenivået har så langt ikke medført vesentlig økning i tap på boliglån, men kan på sikt gi redusert betjeningsevne blant lånekundene. Det er heller ikke i 2024 konstaterte tap knyttet til offentlige utlån.
Utlån og kreditt
KLP Banken forvalter utlån på egen balanse og lån finansiert av KLP for totalt 130 (125) milliarder kroner. På egen balanse hadde KLP Banken konsern per 31.desember 2024 utlån til kunder på 42,8 (42,9) milliarder kroner. Fordelingen mellom personmarkedet og offentlige lån var henholdsvis 24,1 (23,9) og 18,7 (19,0) milliarder kroner.
For året under ett ble veksten i utestående boliglån 0,3 (0,6) milliarder kroner. Nye utbetalinger av boliglån i 2024 utgjør 7,7 (7,7) milliarder kroner. KLP Banken erfarer at veksten i etterspørselen etter nye boliglån er lavere enn i tidligere år og at dette har sammenheng med høyt rentenivå og inflasjon. Bankens hovedmålgruppe for boliglån er medlemmer av pensjonsordningene i KLP.
Boliglån for 4,0 (4,5) milliarder kroner er solgt fra KLP Banken til kredittforetaket KLP Boligkreditt i 2024. Forvaltede boliglån for KLP er i tillegg økt med 0,6 (-0,2) milliarder kroner. Samlet har forvaltede boliglån økt med 0,9 milliarder kroner.
Utestående trukket kreditt på kredittkort er omtrent samme nivå som fjoråret, men antallet aktive kredittkortkunder viser en jevn økning.
KLP Bankens utlånsvolum i offentlig marked er redusert med -0,3 (-0,2) milliarder kroner siden forrige årsskifte. Lån til offentlige låntakere som forvaltes for KLP er i samme periode økt med 3,5 (3,3) milliarder kroner. Nye utbetalinger til offentlige låntakere i 2024 ble 12,0 (8,1) milliarder kroner for KLP og KLP Banken samlet.
Likviditetsplasseringer
Ledig likviditet er plassert i andre banker og i rentebærende papirer. Plasseringer i kredittinstitusjoner var på 1,2 (1,6) milliarder kroner. Bokført verdi av rentebærende papirer vurdert til virkelig verdi var 7,6 (4,3) milliarder kroner i KLP Banken konsernet ved utløpet av kvartalet.
Markedsverdiendringer på rentebærende verdipapirer har per fjerde kvartal gitt en resultateffekt på 1,4 (7,9) millioner kroner.
Innlån
KLP Banken konsernets fremmedfinansiering består av innskudd og obligasjoner. På rapporteringstidspunktet utgjorde innskudd fra personer og bedrifter 15,8 (14,1) milliarder kroner. Det gir en innskuddsvekst på 1,7 milliarder kroner, eller 12,4 prosent. Innskudd med rentebinding i personmarkedet ble lansert i april og ga et viktig tilskudd til denne veksten.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer utgjorde 32,3 (31,4) milliarder kroner. Av verdipapirgjelden var obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) utstedt av KLP Kommunekreditt AS på 21,0 (19,4) milliarder kroner og av KLP Boligkreditt AS på 10,5 (11,1) milliarder kroner. Alle OMF-utstedelser har oppnådd Aaa rating. Verdipapirgjelden i KLP Banken AS utgjør 0,8 (0,9) milliarder kroner.
Resultateffekten av realiserte og urealiserte verdiendringer ved tilbakekjøp av egne obligasjonsutstedelser per fjerde kvartal var -11,6 (-9,9) millioner kroner.
Risikoforhold og kapitaldekning
KLP Banken konsernet er eksponert mot ulike typer risiko og har etablert et rammeverk for risikostyring som skal sørge for at risikoer blir identifisert, analysert og gjenstand for styring ved hjelp av retningslinjer, rammer, rutiner og instrukser.
Banken skal ha en forsiktig risikoprofil og inntjeningen skal i all hovedsak være et resultat av inn- og utlånsaktiviteter samt likviditetsforvaltning. Dette innebærer at virksomheten skal ha lav markedsrisiko og at renterisiko som oppstår i inn- og utlånsaktivitetene reduseres ved bruk av derivater.
KLP Banken konsernet og datterforetakene skal ha en forsvarlig langsiktig finansiering som følge av regulatoriske krav og det er etablert rammer for å sikre at denne målsettingen nås.
Kredittrisikoen i banken er lav, og bankens utlån er i hovedsak begrenset til lån med kommunal risiko og lån med pant i eiendom. Bankens likviditet forvaltes som plassering i andre banker og i verdipapirer som tilfredsstiller gitte krav til kredittkvalitet i tråd med styregodkjente kredittlinjer.
Ansvarlig kapital ihht. kapitaldekningsreglene ved utløpet av fjerde kvartal 2024 var 3 419 (3 156) millioner kroner. Ansvarlig kapital består kun av kjernekapital. Utlån er risikovektet etter kapitalkravsforskriften. KLP Banken konsernet har en kapitaldekning og kjernekapitaldekning på 22,7 (21,7) prosent på rapporteringstidspunktet. Gjeldende kapitalkrav inkludert bufferkrav er 14,8 prosent kjernekapitaldekning og 18,6 prosent kapitaldekning. Uvektet kapitaldekning var 6,5 (6,3) prosent. Her er kravet 3,0 prosent.
| Oslo, 5. februar 2025 | ||
|---|---|---|
Sverre Thornes Leder | Aage E. Schaanning Nestleder | Janicke E. Falkenberg . |
| Anne Bjertnæs | Per Kristian Vareide | |
Jonas V. Kårstad Valgt blant de ansatte | Ellen Winge Ler Valgt blant de ansatte | |
Marianne Sevaldsen Administrerende direktør | ||
ResultatregnskapKLP Banken konsern
| NOTE | TUSEN KRONER | 4. kvartal 2024 | 4. kvartal 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter beregnet etter effektiv rentemetode | 599 599 | 593 770 | 2 401 323 | 2 038 683 | |
| Andre renteinntekter | 140 667 | 92 721 | 447 209 | 351 367 | |
| 3 | Sum renteinntekter | 740 266 | 686 491 | 2 848 532 | 2 390 050 |
| Rentekostnader beregnet etter effektiv rentemetode | -569 608 | -527 500 | -2 186 588 | -1 802 455 | |
| Andre rentekostnader | -36 182 | -33 961 | -141 716 | -122 854 | |
| 3 | Sum rentekostnader | -605 790 | -561 461 | -2 328 304 | -1 925 309 |
| 3 | Netto renteinntekter | 134 476 | 125 029 | 520 228 | 464 740 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 9 734 | 7 786 | 36 160 | 30 618 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -808 | -777 | -2 929 | -2 734 | |
| Netto gebyr- og provisjonsinntekter | 8 925 | 7 009 | 33 231 | 27 884 | |
| Inntekter av eierinteresser i konsernselskap | 0 | ||||
| Andre honorarinntekter | 15 632 | 15 313 | 62 529 | 61 288 | |
| 16 | Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -12 761 | 5 359 | -6 953 | 2 466 |
| Sum andre driftsinntekter | 2 871 | 20 672 | 55 576 | 63 754 | |
| Lønn og administrasjonskostnader | -28 039 | -27 736 | -97 239 | -91 577 | |
| Avskrivninger | -825 | -854 | -3 249 | -3 742 | |
| Andre driftskostnader | -45 796 | -41 925 | -182 165 | -174 751 | |
| 14 | Tap på utlån, garantier m.v. | -924 | 151 | -1 009 | -871 |
| Sum driftskostnader | -75 584 | -70 364 | -283 662 | -270 941 | |
| Driftsresultat før skatt | 70 689 | 82 346 | 325 373 | 285 437 | |
| Skatt på ordinært resultat | -110 | -19 616 | -10 418 | -18 622 | |
| Resultat | 70 578 | 62 730 | 314 955 | 266 815 | |
| Estimatavvik pensjoner egne ansatte | 12 496 | -28 328 | 23 019 | -13 013 | |
| Skatt på estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger | -3 124 | 7 082 | -5 755 | 3 253 | |
| Andre inntekter og kostnader som ikke vil bli omklassifisert til resultatet | 9 372 | -21 246 | 17 264 | -9 760 | |
| Verdiendringer på eiendeler ført til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Skatt på poster som kan bli omklassifisert til resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Andre inntekter og kostnader som kan bli omklassifisert til resultatet | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sum andre inntekter og kostnader | 9 372 | -21 246 | 17 264 | -9 760 | |
| Periodens totalresultat | 79 951 | 41 484 | 332 220 | 257 056 |
BalanseKLP Banken konsern
| NOTE | TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| EIENDELER | |||
| 5 | Fordringer på sentralbanker | 76 375 | 75 312 |
| 5 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1 196 476 | 1 577 691 |
| 4,5 | Utlån til og fordringer på kunder | 42 836 270 | 42 856 271 |
| 5,6,13 | Rentebærende verdipapirer | 7 579 182 | 4 276 469 |
| 5,6 | Aksjer og andeler | 1 853 | 1 897 |
| 5,6,8 | Finansielle derivater | 83 852 | 108 370 |
| Immaterielle eiendeler | 12 869 | 13 943 | |
| 17 | Bruksretteiendeler | 12 625 | 14 495 |
| Varige driftsmidler | 436 | 436 | |
| 10 | Andre eiendeler | 2 677 | 3 221 |
| Sum eiendeler | 51 802 615 | 48 928 107 | |
| GJELD OG EGENKAPITAL | |||
| GJELD | |||
| 5,7 | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 32 334 498 | 31 408 338 |
| 5 | Innskudd fra kunder | 15 800 651 | 14 060 460 |
| 5,6,8 | Finansielle derivater | 38 057 | 23 233 |
| Utsatt skatt | 71 880 | 55 706 | |
| 17 | Leieforpliktelser | 13 433 | 15 131 |
| 11 | Annen gjeld | 66 982 | 127 394 |
| 11 | Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 38 162 | 63 913 |
| Sum gjeld | 48 363 663 | 45 754 176 | |
| EGENKAPITAL | |||
| Aksjekapital | 1 140 000 | 1 140 000 | |
| Overkurs | 1 050 000 | 1 050 000 | |
| Annen opptjent egenkapital | 1 248 952 | 983 931 | |
| Sum egenkapital | 3 438 952 | 3 173 931 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 51 802 615 | 48 928 107 | |
EgenkapitaloppstillingKLP Banken konsern
| 2024 TUSEN KRONER | Aksjekapital | Overkurs | Annen opptjent egenkapital | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2024 | 1 140 000 | 1 050 000 | 983 931 | 3 173 931 |
| Årsresultat | 0 | 0 | 314 955 | 314 955 |
| Andre inntekter og kostnader | 0 | 0 | 17 264 | 17 264 |
| Sum totalresultat | 0 | 0 | 332 220 | 332 220 |
| Mottatt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | 214 756 | 214 756 |
| Avgitt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | -281 954 | -281 954 |
| Sum transaksjoner med eierne | 0 | 0 | -67 198 | -67 198 |
| Egenkapital 31.12.2024 | 1 140 000 | 1 050 000 | 1 248 952 | 3 438 952 |
| 2023 Tusen kroner | Aksjekapital | Overkurs | Annen opptjent egenkapital | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2023 | 1 140 000 | 1 050 000 | 776 466 | 2 966 466 |
| Årsresultat | 0 | 0 | 266 815 | 266 815 |
| Andre inntekter og kostnader | 0 | 0 | -9 760 | -9 760 |
| Årets totalresultat | 0 | 0 | 257 056 | 257 056 |
| Mottatt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | 159 535 | 159 535 |
| Avgitt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | -209 126 | -209 126 |
| Sum transaksjoner med eierne | 0 | 0 | -49 591 | -49 591 |
| Egenkapital 31.12.2023 | 1 140 000 | 1 050 000 | 983 931 | 3 173 931 |
KontantstrømoppstillingKLP Banken konsern
| TUSEN KRONER | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| OPERASJONELLE AKTIVITETER | ||
| Innbetalinger av renter fra kunder | 2 328 908 | 1 881 015 |
| Innbetalinger av provisjoner og gebyrer fra kunder | 36 160 | 30 618 |
| Utbetalinger av renter til kunder | -602 364 | -441 669 |
| Utbetalinger av provisjoner og gebyrer til kunder | -2 929 | -2 734 |
| Utbetalinger ved utstedelse og kjøp av utlån til kunder | -9 768 310 | -8 739 889 |
| Innbetalinger knyttet til avdrag, innfrielse og salg av utlån til kunder | 9 765 901 | 8 376 963 |
| Innbetalinger av kundeinnskudd bank | 1 740 138 | 281 568 |
| Opptak av verdipapirgjeld | 7 600 000 | 7 200 000 |
| Avdrag og innfrielse av verdipapirgjeld | -7 950 000 | -7 300 000 |
| Endring av verdipapirgjeld, egenbeholdning | 1 277 543 | -2 005 529 |
| Utbetaling av renter på verdipapirgjeld | -1 565 256 | -1 321 854 |
| Utbetalinger ved kjøp av verdipapirer | -6 514 698 | -2 966 767 |
| Innbetalinger ved salg av verdipapirer | 3 235 716 | 5 261 280 |
| Innbetalinger av renter fra verdipapirer | 273 146 | 216 770 |
| Netto inn-/utbetaling til drift | -187 672 | -168 334 |
| Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift mv. | -97 864 | -92 549 |
| Innbetaling av renter på fordringer til sentralbanker og kredittinstitusjoner | 91 587 | 65 614 |
| Andre netto inn-/utbetalinger | 64 650 | 20 301 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -275 344 | 294 803 |
| INVESTERINGSAKTIVITETER | ||
| Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler | -305 | -191 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | -305 | -191 |
| FINANSIERINGSAKTIVITETER | ||
| Nedbetaling av leieforpliktelse | -1 698 | -1 630 |
| Utbetaling avgitt konsernbidrag | -67 198 | -49 591 |
| Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | -68 896 | -51 221 |
| Netto kontantstrøm i perioden | -344 545 | 243 392 |
| Likviditetsbeholdning ved inngangen av perioden | 1 583 769 | 1 340 377 |
| Likviditetsbeholdning ved utgangen av perioden | 1 239 224 | 1 583 769 |
| Netto innbetaling/utbetaling | -344 545 | 243 392 |
| Likviditetsbeholdningen består av: | ||
| Fordringer på sentralbanker | 76 375 | 75 312 |
| Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid | 1 162 849 | 1 508 456 |
| Sum lividitetsbeholdning ved rapporteringsperiodens slutt | 1 239 224 | 1 583 769 |
| Sum innbetalinger av renter | 2 693 641 | 2 163 399 |
| Sum utbetalinger av renter | -2 167 620 | -1 763 522 |
Noter til regnskapetKLP Banken konsern
Note 1 Generell informasjon
KLP Banken AS ble stiftet 25. februar 2009. KLP Banken AS eier alle aksjene i KLP Kommunekreditt AS og KLP Boligkreditt AS. Disse foretakene danner til sammen KLP Banken konsern. KLP Banken konsern tilbyr lån til norske kommuner og fylkeskommuner samt til foretak med offentlig garanti. Utlånsvirksomheten finansieres hovedsakelig ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. I tillegg tilbyr konsernet standard bankprodukter til personkunder. KLP Banken AS er registrert og hjemmehørende i Norge. Hovedkontoret har adresse Beddingen 8 i Trondheim og foretaket har avdelingskontor i Dronning Eufemias gate 10 i Oslo.
KLP Banken AS er et heleid datterforetak av Kommunal Landspensjonskasse (KLP). KLP er et gjensidig forsikringsselskap.
Note 2 Regnskapsprinsipper
Denne delårsrapporten viser regnskapet til KLP Banken konsern for perioden 01.01.2024 -31.12.2024, med spesifisering av resultatutviklingen i 4. kvartal. Delårsrapporten er ikke revidert.
Delårsregnskapet for KLP Banken konsern (konsernregnskapet) er avlagt i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering.
Regnskapet for KLP Banken konsern (konsernregnskapet) er utarbeidet i samsvar med IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU med enkelte tillegg som følger av Lov om årsregnskap m.v. (regnskapsloven) og forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Delårsregnskapet er avlagt i samsvar med IAS 34 om delårsrapportering.
Øvrige regnskapsprinsipper benyttet i denne delårsrapporten er konsistente med prinsippene benyttet i årsregnskapet for 2023, og det henvises til årsrapporten for nærmere beskrivelse av disse.
Note 3 Netto renteinntekter
| TUSEN KRONER | 4. kvartal 2024 | 4. kvartal 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter på utlån til kunder | 575 482 | 573 419 | 2 309 736 | 1 973 093 |
| Renteinntekter på utlån til kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker | 24 117 | 20 350 | 91 586 | 65 590 |
| Sum renteinntekter beregnet etter effektiv rentemetode | 599 599 | 593 770 | 2 401 323 | 2 038 683 |
| Renteinntekter på rentebærende verdipapirer | 100 523 | 56 908 | 294 139 | 219 358 |
| Renteinntekter på derivater og andre finansielle instrumenter | 40 144 | 35 813 | 153 071 | 132 009 |
| Sum andre renteinntekter | 140 667 | 92 721 | 447 209 | 351 367 |
| Sum renteinntekter | 740 266 | 686 491 | 2 848 532 | 2 390 050 |
| Rentekostnader på innskudd fra kunder | -155 223 | -128 810 | -589 067 | -426 988 |
| Rentekostnader på utstedte verdipapirer | -414 385 | -398 691 | -1 597 521 | -1 375 467 |
| Sum rentekostnader beregnet etter effektiv rentemetode | -569 608 | -527 500 | -2 186 588 | -1 802 455 |
| Rentekostnader på derivater og andre finansielle instrumenter | -32 794 | -30 313 | -128 152 | -107 877 |
| Rentekostnader på leieforpliktelser | -64 | -72 | -267 | -297 |
| Rentekostnader på innskudd (innskuddsgarantifondet) | -3 324 | -3 576 | -13 296 | -14 680 |
| Sum andre rentekostnader | -36 182 | -33 961 | -141 716 | -122 854 |
| Sum rentekostnader | -605 790 | -561 461 | -2 328 304 | -1 925 309 |
| Netto renteinntekter | 134 476 | 125 029 | 520 228 | 464 740 |
Note 4 Utlån til kunder
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Hovedstol på utlån til kunder | 42 659 516 | 42 665 975 |
| Kredittkortportefølje | 45 428 | 42 393 |
| Overtrekk brukskonto | 200 | 175 |
| Nedskrivninger trinn 1 og 2 | -1 480 | -1 765 |
| Nedskrivninger trinn 3 | -3 736 | -1 413 |
| Utlån og fordringer til kunder etter avsetninger og nedskrivninger | 42 699 925 | 42 705 364 |
| Påløpte renter | 218 328 | 237 460 |
| Virkelig verdi sikring | -81 984 | -86 554 |
| Sum utlån til og fordringer på kunder | 42 836 270 | 42 856 271 |
Note 5 Kategorier av finansielle instrumenter
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
| FINANSIELLE EIENDELER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET | ||||
| Rentebærende verdipapirer | 7 579 182 | 7 579 182 | 4 276 469 | 4 276 469 |
| Finansielle derivater | 83 852 | 83 852 | 108 370 | 108 370 |
| Aksjer og andeler | 1 853 | 1 853 | 1 897 | 1 897 |
| Sum finansielle eiendeler målt til virkelig verdi over resultatet | 7 664 887 | 7 664 887 | 4 386 736 | 4 386 736 |
| FINANSIELLE EIENDELER TIL VIRKELIG VERDI/SIKRINGSBOKFØRING | ||||
| Utlån og fordringer på kunder med fast rente | 1 921 836 | 1 936 594 | 1 584 628 | 1 578 296 |
| Sum finansielle eiendeler målt til virkelig verdi/sikringsbokføring | 1 921 836 | 1 936 594 | 1 584 628 | 1 578 296 |
| FINANSIELLE EIENDELER TIL AMORTISERT KOST | ||||
| Fordringer på sentralbanker | 76 375 | 76 375 | 75 312 | 75 312 |
| Fordring på kredittinstitusjoner | 1 196 476 | 1 196 476 | 1 577 691 | 1 577 691 |
| Utlån og fordringer på kunder | 40 914 435 | 40 914 435 | 41 271 643 | 41 271 643 |
| Sum finansielle eiendeler målt til amortisert kost | 42 187 285 | 42 187 285 | 42 924 646 | 42 924 646 |
| Sum finansielle eiendeler | 51 774 008 | 51 788 766 | 48 896 010 | 48 889 678 |
| FINANSIELLE FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET | ||||
| Finansielle derivater | 38 057 | 38 057 | 23 233 | 23 233 |
| Sum finansielle forpliktelser målt til virkelig verdi over resultatet | 38 057 | 38 057 | 23 233 | 23 233 |
| FINANSIELLE FORPLIKTELSER MED SIKRINGSBOKFØRING | ||||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 679 351 | 1 691 807 | 1 713 024 | 1 722 804 |
| Sum finansielle forpliktelser med sikringsbokføring | 1 679 351 | 1 691 807 | 1 713 024 | 1 722 804 |
| FINANSIELLE FORPLIKTELSER TIL AMORTISERT KOST | ||||
| Innskudd fra kunder | 15 800 651 | 15 800 651 | 14 060 460 | 14 060 460 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 30 655 147 | 30 722 615 | 29 695 315 | 29 718 083 |
| Sum finansielle forpliktelser målt til amortisert kost | 46 455 798 | 46 523 267 | 43 755 775 | 43 778 543 |
| Sum finansielle forpliktelser | 48 173 207 | 48 253 132 | 45 492 031 | 45 524 579 |
Virkelig verdi skal være en representativ pris basert på hva en eiendel eller forpliktelse ville vært omsatt for på balansedagen. Et finansielt instrument anses som notert i et aktivt marked dersom noterte kurser er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse kursene representerer faktiske og regelmessige forekommende transaksjoner på armlengdes avstand. Dersom markedet for verdipapiret ikke er aktivt, eller verdipapiret ikke er notert på børs eller tilsvarende, benyttes verdsettelsesteknikker for å fastsette virkelig verdi. Disse baseres bl.a. på informasjon om nylige gjennomførte transaksjoner på forretningsmessige vilkår, henvisning til omsetning av lignende instrumenter og prising ved hjelp av eksternt innhentede rentekurver og rentedifferansekurver. Estimatene bygger i størst mulig grad på eksterne observerbare markedsdata, og i minst mulig grad på foretaksspesifikk informasjon.
De ulike finansielle instrumenter prises dermed på følgende måte:
Rentebærende verdipapirer - stat
Til prising av norske statsobligasjoner benyttes Nordic Bond Pricing som primærkilde.
Rentebærende verdipapirer – annet enn stat
Norske rentepapirer (denominert i NOK), prises som hovedregel basert på priser fra Nordic Bond Pricing. Papirer som ikke leveres av Nordic Bond Pricing, prises teoretisk. Teoretisk pris skal baseres på neddiskontert verdi av papirets fremtidige kontantstrøm. Diskontering gjøres ved å benytte en swapkurve justert for kredittspread og likviditetspread. Kredittspread skal så langt mulig baseres på en sammenlignbar obligasjon fra samme utsteder. Likviditetspread fastsettes skjønnsmessig.
Finansielle derivater
Renteswapper verdsettes basert på gjeldende swapkurve på verdsettelsestidspunktet. Derivatavtaler skal bare benyttes for å sikre beløpsmessig balanse og legge til rette for at betalingsforpliktelser overholdes. Derivatavtaler kan bare inngås med motparter med høy kredittkvalitet.
Aksjer og andeler
For likvide aksjer og andeler benyttes sluttkurs på balansedagen som grunnlag for verdsettelse til virkelig verdi. Dersom kursene ikke er notert, benyttes kurs på siste foretatte handel. Lite likvide aksjer prissettes med utgangspunkt i Oslo Børs' indeksalgoritme basert på sist omsatte kurser. Dersom prisbildet er utdatert, foretas det en avledet verdivurdering ut i fra relevante aksjeindekser eller andre lignende papirer. Dersom dette heller ikke anses som tilfredsstillende, foretas en skjønnsmessig verdsettelse. Denne kan være basert på fundamentalanalyse, meglervurdering eller risiko- eller likviditetsmessige tilpasninger til prisen.
Virkelig verdi av utlån til personkunder
Virkelig verdi over resultatet beregnes ved å neddiskontere kontraktsfestede kontantstrømmer til nåverdier. Diskonteringsrenten fastsettes som markedsrente inklusive en relevant risikomargin. For utlån vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat beregnes virkelig verdi til bokført hovedstol fratrukket beregnet tapsavsetning på lån klassifisert i trinn 2 og 3 (se note 14 Tap på utlån).
Virkelig verdi av utlån til norske kommuner
Virkelig verdi av utlån anses som tilnærmet lik bokført verdi da kontraktsbetingelsene løpende endres i takt med markedsrenten. Virkelig verdi av utlån med rentebinding beregnes ved å neddiskontere kontraktsfestede kontantstrømmer med markedsrente inklusive en relevant risikomargin på balansedagen. Dette verdsettes i nivå 2 i verdsettelseshierarkiet, jfr. note 6.
Virkelig verdi av innskudd
Virkelig verdi av innskudd uten rentebinding anses som tilnærmet lik innskuddsbeløpet inklusive påløpte renter. Virkelig verdi av innskudd med rentebinding beregnes ved å neddiskontere kontraktsfestede kontantstrømmer med markedsrente inklusive en relevant risikomargin.
Virkelig verdi av utlån til og fordringer på sentralbanker og kredittinstitusjoner
Alle fordringer på kredittinstitusjoner (bankinnskudd og sentralbanker) er til flytende rente. Virkelig verdi av disse anses som tilnærmet lik bokført verdi da kontraktsbetingelsene løpende endres i takt med markedsrenten. Dette verdsettes i nivå 2 i verdsettelseshierarkiet, jfr. note 6.
Virkelig verdi av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Virkelig verdi i denne kategorien er fastsatt ut i fra interne verdsettelsesmodeller basert på eksterne observerbare data. Dette verdsettes i nivå 2 i verdsettelseshierarkiet, jfr. note 6.
Note 6 Virkelig verdi hierarki
| 31.12.2024 TUSEN KRONER | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Sum |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Rentebærende verdipapirer | 629 300 | 6 949 882 | 0 | 7 579 182 |
| Finansielle derivater | 0 | 83 852 | 0 | 83 852 |
| Aksjer og andeler | 0 | 0 | 1 853 | 1 853 |
| Sum eiendeler regnskapsført til virkelig verdi | 629 300 | 7 033 734 | 1 853 | 7 664 887 |
| FORPLIKTELSER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Finansielle derivater gjeld | 0 | 38 057 | 0 | 38 057 |
| Sum forpliktelser regnskapsført til virkelig verdi | 0 | 38 057 | 0 | 38 057 |
| 31.12.2023 TUSEN KRONER | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Sum |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Rentebærende verdipapirer | 825 632 | 3 450 837 | 0 | 4 276 469 |
| Finansielle derivater | 0 | 108 370 | 0 | 108 370 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 0 | 0 | 1 897 | 1 897 |
| Sum eiendeler regnskapsført til virkelig verdi | 825 632 | 3 559 207 | 1 897 | 4 386 736 |
| FORPLIKTELSER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Finansielle derivater gjeld | 0 | 23 233 | 0 | 23 233 |
| Sum forpliktelser regnskapsført til virkelig verdi | 0 | 23 233 | 0 | 23 233 |
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| ENDRINGER I NIVÅ 3 UNOTERTE AKSJER | ||
| Inngående balanse | 1 897 | 1 187 |
| Tilgang/kjøp av aksjer | 1 | 0 |
| Netto verdiendring på aksjer | -45 | 710 |
| Utgående balanse | 1 853 | 1 897 |
| Realisert gevinst/tap | 0 | 0 |
NIVÅ 1: Instrumenter i dette nivået henter virkelig verdi fra noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler eller forpliktelser som enheten har tilgang til ved rapporteringstidspunktet. Eksempler på instrumenter i nivå 1 er børsnoterte papirer.
NIVÅ 2: Instrumenter i dette nivået henter virkelig verdi fra observerbare markedsdata. Dette inkluderer priser basert på identiske instrumenter, men hvor instrumentet ikke innehar høy nok omsetningsfrekvens og derfor ikke anses som omsatt i et aktivt marked, samt priser basert på tilsvarende eiendeler og prisledende indikatorer som kan bli bekreftet fra markedsinformasjon. Eksempler på instrumenter i nivå 2 er rentepapirer priset ut fra rentebaner.
NIVÅ 3: Instrumenter på nivå 3 innehar ingen observerbare markedsdata eller omsettes i markeder ansett som inaktive. Prisen baseres hovedsakelig på egne beregninger hvor reell virkelig verdi kan avvike hvis instrumentet skulle blitt omsatt.
I note 5 opplyses det om virkelig verdi av finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser som er regnskapsført til amortisert kost og etter reglene om sikringsbokføring. Finansielle eiendeler målt til amortisert kost og sikringsbokføring omfatter utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, norske kommuner og personkunder. Den oppgitte virkelig verdi for disse eiendelene er fastsatt etter metoder som faller inn under nivå 2.
Finansielle forpliktelser regnskapsført til amortisert kost og sikringsbokføring består av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og innskudd fra kunder. Den oppgitte virkelig verdi for disse forpliktelsene er fastsatt etter metoder som faller inn under nivå 2.
Det har ikke vært noen overføringer mellom nivå 1 og nivå 2.
Note 7 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Obligasjoner, nominell verdi | 34 302 426 | 34 657 598 |
| Verdijusteringer | -47 355 | -11 981 |
| Påløpte renter | 243 427 | 205 721 |
| Egenbeholdning, nominell verdi | -2 164 000 | -3 443 000 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 32 334 498 | 31 408 338 |
| Rente på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, på rapporteringstidspunktet: | 5,09 % | 5,08 % |
| Renten er beregnet som et vektet gjennomsnitt på act/360-basis. Det inkluderer renteswapeffekter og amortiseringskostnader. | ||
| TUSEN KRONER | Balanse 31.12.2023 | Emittert | Forfalt/ innløst/ tilbakekjøpt | Andre endringer | Balanse 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Endring av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |||||
| Obligasjoner, nominell verdi | 34 657 598 | 7 600 000 | -7 950 000 | -5 172 | 34 302 426 |
| Verdijusteringer | -11 981 | 0 | 0 | -35 374 | -47 355 |
| Påløpte renter | 205 721 | 0 | 0 | 37 705 | 243 427 |
| Egenbeholdning, nominell verdi | -3 443 000 | 0 | 1 279 000 | 0 | -2 164 000 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 31 408 338 | 7 600 000 | -6 671 000 | -2 840 | 32 334 498 |
Note 8 Presentasjon av eiendeler og gjeld som er gjenstand for netto oppgjør
| 31.12.2024 TUSEN KRONER | Relaterte beløp som ikke er presentert netto | |||
|---|---|---|---|---|
| Brutto finansielle eiendeler/ gjeld | Finansielle instrumenter | Sikkerhet i kontanter | Netto beløp | |
| EIENDELER | ||||
| Finansielle derivater | 83 852 | -38 057 | 0 | 45 794 |
| Sum | 83 852 | -38 057 | 0 | 45 794 |
| GJELD | ||||
| Finansielle derivater | 38 057 | -38 057 | 0 | 0 |
| Sum | 38 057 | -38 057 | 0 | 0 |
| 31.12.2023 TUSEN KRONER | Relaterte beløp som ikke er presentert netto | |||
|---|---|---|---|---|
| Brutto finansielle eiendeler/ gjeld | Finansielle instrumenter | Sikkerhet i kontanter | Netto beløp | |
| EIENDELER | ||||
| Finansielle derivater | 108 370 | -23 233 | 0 | 85 137 |
| Sum | 108 370 | -23 233 | 0 | 85 137 |
| GJELD | ||||
| Finansielle derivater | 23 233 | -23 233 | 0 | 0 |
| Sum | 23 233 | -23 233 | 0 | 0 |
| Formålet med noten er å vise den potensielle effekten av netting avtaler i KLP Banken konsern. Noten viser derivatposisjoner i balansen. | ||||
Note 9 Transaksjoner med nærstående parter
| TUSEN KRONER | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| KLP, honorarinntekter låneforvaltning | 62 529 | 61 251 |
| KLP Skadeforsikring AS, honorar | 0 | 38 |
| KLP Kapitalforvaltning AS, honorar verdipapirforvaltning | -187 | -187 |
| KLP, husleie | -3 265 | -3 318 |
| KLP Skipsbygget AS, husleie | -2 259 | -2 171 |
| KLP Bassengtomten AS, leie parkering | -100 | -96 |
| KLP Eiendomsdrift AS, andel felleskostnader kontorbygg | -454 | -472 |
| KLP, pensjonspremie | -15 350 | -13 855 |
| KLP, stabstjenester (selvkost) | -79 008 | -77 627 |
| KLP diverse konsernforetak, subsidiert rente ansattlån | 14 548 | 18 048 |
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| KLP, netto mellomværende | -3 129 | -5 433 |
| KLP, avregning utlån | -7 541 | -32 167 |
| KLP konsernforetak, netto øvrige mellomværende | 1 016 | 1 421 |
Transaksjoner med nærstående parter er gjennomført til generelle markedsbetingelser, med unntak av foretakets andel av administrative fellesfunksjoner, som er fordelt til selvkost. Fordelingen er basert på faktisk bruk. Alt mellomværende blir gjort opp fortløpende.
Note 10 Andre eiendeler
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Mellomværende med foretak i samme konsern | 2 200 | 3 216 |
| Kortsiktig fordring verdipapirhandel | 454 | 0 |
| Diverse fordringer | 0 | 3 |
| Forskuddsbetalte kostnader | 23 | 2 |
| Sum andre eiendeler | 2 677 | 3 221 |
Note 11 Annen gjeld og avsetning for påløpte kostnader
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kreditorer | 1 159 | 2 626 |
| Mellomværende med foretak i samme konsern | 11 854 | 39 395 |
| Kortsiktig mellomværende til kredittinstitusjoner | 46 513 | 80 000 |
| Annen gjeld | 7 455 | 5 373 |
| Sum annen gjeld | 66 982 | 127 394 |
| Forskuddstrekk | 3 793 | 3 024 |
| Arbeidsgiveravgift | 3 174 | 2 782 |
| Finansskatt | 1 019 | 902 |
| Feriepenger | 7 322 | 6 820 |
| Pensjonsforpliktelser | 21 575 | 43 999 |
| Merverdiavgift | 0 | 21 |
| Avsetning for påløpte kostnader | 1 280 | 6 364 |
| Sum påløpte kostnader og forpliktelser | 38 162 | 63 913 |
Note 12 Kapitaldekning
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aksjekapital og overkurs | 2 190 000 | 2 190 000 |
| Annen egenkapital | 1 248 952 | 983 931 |
| Egenkapital | 3 438 952 | 3 173 931 |
| Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -7 579 | -4 276 |
| Fradrag goodwill og andre immaterielle eiendeler | -12 869 | -13 943 |
| Ren kjernekapital | 3 418 503 | 3 155 711 |
| Tilleggskapital | 0 | 0 |
| Tilleggskapital | 0 | 0 |
| Sum tellende ansvarlig kapital | 3 418 503 | 3 155 711 |
| Kapitalkrav (risikovektet volum) | 1 206 130 | 1 162 608 |
| Overskudd av ansvarlig kapital | 2 212 373 | 1 993 104 |
| BEREGNINGSGRUNNLAG KREDITTRISIKO: | ||
| Institusjoner | 245 919 | 336 067 |
| Massemarked | 892 084 | 942 002 |
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 3 890 649 | 3 846 618 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 8 331 891 | 8 184 585 |
| Forfalte engasjementer | 71 129 | 49 785 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 618 724 | 325 440 |
| Øvrige engasjementer | 18 973 | 22 517 |
| Beregningsgrunnlag kredittrisiko | 14 069 369 | 13 707 014 |
| Kredittrisiko | 1 125 550 | 1 096 561 |
| Operasjonell risiko | 78 833 | 65 852 |
| Risiko for svekket kredittverdighet hos motpart | 1 748 | 194 |
| Samlet kapitalkrav | 1 206 130 | 1 162 608 |
| Ren kjernekapitaldekning prosent | 22,67 % | 21,71 % |
| Tilleggskapital prosent | 0,00 % | 0,00 % |
| Kapitaldekning prosent | 22,67 % | 21,71 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning | 6,49 % | 6,30 % |
| KAPITALKRAV PER 31.12.2024 | Kjernekapital | Tilleggskapital | Ansvarlig kapital |
|---|---|---|---|
| Minstekrav uten buffer | 4,50 % | 3,50 % | 8,00 % |
| Bevaringsbuffer | 2,50 % | 0,00 % | 2,50 % |
| Systemrisikobuffer | 4,50 % | 0,00 % | 4,50 % |
| Motsyklisk buffer | 2,50 % | 0,00 % | 2,50 % |
| Pilar 2-tillegg | 0,83 % | 0,27 % | 1,10 % |
| Gjeldende kapitalkrav inklusiv buffere | 14,83 % | 3,77 % | 18,60 % |
| Kapitalkrav uvektet kjernekapital | 3,00 % | 0,00 % | 3,00 % |
Note 13 Rentebærende verdipapirer
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Anskaffelses- kost | Markeds- verdi | Anskaffelses- kost | Markeds- verdi | |
| Sertifikater | 237 420 | 237 846 | 0 | 0 |
| Obligasjoner | 7 316 761 | 7 341 336 | 4 269 911 | 4 276 469 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 7 554 181 | 7 579 182 | 4 269 911 | 4 276 469 |
| Rentebærende verdipapirer er regnskapsført til markedsverdi inklusiv opptjente, ikke forfalte renter. | ||||
Note 14 Tap på utlån
Det er ikke gjort noen endringer i modellen for beregning av forventet tap i fjerde kvartal.
Avsetninger for forventede tap er økt med 23 prosent for KLP Banken konsern fra tredje kvartal 2024.
Ellers vises det til note 10 og note 2 i årsrapporten for nærmere beskrivelse av modellen.
Tap på utlån og fordringer på kunder - alle segment
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2024 | 2 411 | 2 328 | 1 468 | 6 207 |
| Overføring til trinn 1 | 936 | -891 | -45 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -19 | 64 | -45 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -2 | -95 | 98 | 0 |
| Netto endring | -1 053 | 266 | 1 324 | 537 |
| Nye tap | 378 | 144 | 1 154 | 1 676 |
| Fraregnet tap | -61 | -46 | -40 | -148 |
| Endring i risikomodell/parametere | -290 | -224 | -99 | -613 |
| Avsetning 31.12.2024 | 2 299 | 1 546 | 3 814 | 7 659 |
| Endring (01.01.2024 - 31.12.2024) | -112 | -782 | 2 346 | 1 452 |
| Herav utgjør avsetning for tap på utlån og fordringer - ubenyttet kreditt | -1 671 | -693 | -78 | -2 443 |
Tap på utlån og fordringer på kunder – boliglån
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2024 | 139 | 320 | 1 048 | 1 507 |
| Overføring til trinn 1 | 23 | -23 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -4 | 34 | -31 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 0 | -28 | 28 | 0 |
| Netto endring | -38 | 3 | 294 | 259 |
| Nye tap | 62 | 31 | 1 003 | 1 096 |
| Fraregnet tap | -8 | -2 | 0 | -10 |
| Endring i risikomodell/parametere | -27 | -52 | -52 | -131 |
| Avsetning 31.12.2024 | 147 | 284 | 2 290 | 2 722 |
| Endring (01.01.2024 - 31.12.2024) | 8 | -36 | 1 242 | 1 214 |
| Herav utgjør avsetning for tap på utlån og fordringer - ubenyttet kreditt på boliglån | -3 | 0 | 0 | -4 |
Tap på utlån og fordringer på kunder - offentlig utlån
TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2024 | 180 | 0 | 0 | 180 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring | -11 | 0 | 0 | -11 |
| Nye tap | 24 | 0 | 0 | 24 |
| Fraregnet tap | -16 | 0 | 0 | -16 |
| Avsetning 31.12.2024 | 177 | 0 | 0 | 177 |
| Endring (01.01.2024 - 31.12.2024) | -3 | 0 | 0 | -3 |
Tap på utlån og fordringer på kunder – kredittkort
TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2024 | 2 067 | 2 008 | 297 | 4 372 |
| Overføring til trinn 1 | 913 | -868 | -45 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -15 | 29 | -14 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -2 | -68 | 70 | 0 |
| Netto endring | -1 036 | 219 | -35 | -853 |
| Nye tap | 281 | 113 | 121 | 515 |
| Endring i risikomodell/parametere | -265 | -172 | -47 | -484 |
| Avsetning 31.12.2024 | 1 942 | 1 262 | 347 | 3 551 |
| Endring (01.01.2024 - 31.12.2024) | -125 | -747 | 50 | -822 |
| Herav utgjør avsetning for tap på utlån og fordringer - ubenyttet kreditt på kredittkort | -1 667 | -693 | -78 | -2 439 |
Tap på utlån og fordringer på kunder - lån uten sikkerhet
TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring | -5 | 0 | 0 | -5 |
| Nye tap | 7 | 0 | 0 | 7 |
| Endring i risikomodell/parametere | 5 | 0 | 0 | 5 |
| Avsetning 31.12.2024 | 7 | 0 | 0 | 7 |
| Endring (01.01.2024-31.12.2024) | 7 | 0 | 0 | 7 |
Tap på utlån og fordringer på kunder – seniorlån
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2024 | 24 | 0 | 0 | 24 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring | 0 | 0 | 873 | 873 |
| Nye tap | 4 | 0 | 0 | 4 |
| Endring i risikomodell/parametere | -3 | 0 | 0 | -3 |
| Avsetning 31.12.2024 | 25 | 0 | 874 | 898 |
| Endring (01.01.2024 - 31.12.2024) | 1 | 0 | 874 | 874 |
| Herav utgjør avsetning for tap på utlån og fordringer - ubenyttet kreditt på seniorlån | -1 | 0 | 0 | -1 |
Tap på utlån og fordringer på kunder - overtrekk innskuddskonti
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2024 | 0 | 0 | 124 | 124 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring | 0 | 0 | 151 | 151 |
| Nye tap | 0 | 0 | 30 | 30 |
| Avsetning 31.12.2024 | 0 | 0 | 305 | 305 |
| Endring (01.01.2024 - 31.12.2024) | 0 | 0 | 181 | 181 |
Balanseført verdi utlån og fordringer på kunder - alle segment
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | 42 241 527 | 660 373 | 44 193 | 42 946 094 |
| Overføring til trinn 1 | 206 045 | -202 550 | -3 496 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -312 603 | 316 587 | -3 984 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -8 509 | -14 163 | 22 671 | 0 |
| Netto endring | -1 657 818 | -2 154 | -284 | -1 660 256 |
| Nye utlån | 9 978 726 | 73 080 | 15 762 | 10 067 568 |
| Fraregnet lån | -8 236 217 | -182 779 | -10 939 | -8 429 936 |
| Utlån 31.12.2024 | 42 211 152 | 648 394 | 63 924 | 42 923 470 |
| Sikringsbokføring | -81 984 | 0 | 0 | -81 984 |
| Bokførte tapsavsetninger | -627 | -853 | -3 736 | -5 216 |
| Bokført verdi utlån og fordringer på kunder 31.12.2024 | 42 128 540 | 647 541 | 60 188 | 42 836 270 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder – boliglån
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | 21 037 518 | 657 456 | 43 154 | 21 738 128 |
| Overføring til trinn 1 | 204 745 | -201 390 | -3 355 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -311 872 | 315 812 | -3 940 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -6 519 | -13 956 | 20 475 | 0 |
| Netto endring | -4 037 353 | -130 441 | -8 516 | -4 176 311 |
| Nye utlån | 7 039 754 | 72 869 | 15 235 | 7 127 858 |
| Fraregnet lån | -2 922 809 | -54 245 | -1 041 | -2 978 095 |
| Utlån 31.12.2024 | 21 003 463 | 646 105 | 62 013 | 21 711 580 |
| Bokførte tapsavsetninger | -144 | -284 | -2 290 | -2 718 |
| Bokført verdi boliglån 31.12.2024 | 21 003 319 | 645 820 | 59 723 | 21 708 862 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder - offentlig utlån
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | 19 087 958 | 0 | 0 | 19 087 958 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto endring | -1 167 223 | 0 | 0 | -1 167 223 |
| Nye utlån | 2 529 768 | 0 | 0 | 2 529 768 |
| Fraregnet lån | -1 680 362 | 0 | 0 | -1 680 362 |
| Utlån 31.12.2024 | 18 770 141 | 0 | 0 | 18 770 141 |
| Sikringsbokføring | -81 984 | 0 | 0 | -81 984 |
| Bokførte tapsavsetninger | -177 | 0 | 0 | -177 |
| Bokført verdi offentlig utlån 31.12.2024 | 18 687 981 | 0 | 0 | 18 687 981 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder – kredittkort
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | 38 610 | 2 917 | 866 | 42 393 |
| Overføring til trinn 1 | 1 301 | -1 159 | -141 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -731 | 775 | -44 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -302 | -206 | 509 | 0 |
| Netto endring | -2 130 | -247 | -578 | -2 955 |
| Nye utlån | 5 293 | 210 | 486 | 5 990 |
| Utlån 31.12.2024 | 42 041 | 2 289 | 1 098 | 45 428 |
| Bokførte tapsavsetninger | -275 | -569 | -268 | -1 112 |
| Bokført verdi kredittkort 31.12.2024 | 41 766 | 1 721 | 830 | 44 316 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder – seniorlån
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | 2 077 541 | 0 | 0 | 2 077 541 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -1 603 | 0 | 1 603 | 0 |
| Netto endring | -84 489 | 0 | -1 214 | -85 702 |
| Nye utlån | 403 296 | 0 | 0 | 403 296 |
| Utlån 31.12.2024 | 2 394 745 | 0 | 389 | 2 395 134 |
| Bokførte tapsavsetninger | -509 | 0 | -389 | -898 |
| Bokført verdi seniorlån 31.12.2024 | 2 394 236 | 0 | 0 | 2 394 236 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder - lån uten sikkerhet
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Netto endring | 580 | 0 | 0 | 580 |
| Utlån 31.12.2024 | 589 | 0 | 0 | 589 |
| Bokførte tapsavsetninger | -7 | 0 | 0 | -7 |
| Bokført verdi lån uten sikkerhet 31.12.2024 | 582 | 0 | 0 | 582 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder - overtrekk innskuddskonti
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | -99 | 0 | 173 | 73 |
| Overføring til trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -85 | 0 | 85 | 0 |
| Netto endring | 321 | 0 | 126 | 447 |
| Nye utlån | 36 | 0 | 41 | 77 |
| Overtrekk 31.12.2024 | 173 | 0 | 424 | 597 |
| Bokførte tapsavsetninger | 0 | 0 | -305 | -305 |
| Bokført verdi 31.12.2024 | 173 | 0 | 120 | 292 |
Eksponering -ubenyttet kreditt
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Utlån 01.01.2024 | 1 766 778 | 57 144 | 198 | 1 824 120 |
| Overføring til trinn 1 | 10 028 | -10 008 | -20 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -13 288 | 13 295 | -7 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -141 | -33 | 174 | 0 |
| Netto endring | -56 208 | 1 852 | 5 | -54 350 |
| Nye utlån | 682 837 | 5 595 | 10 | 688 443 |
| Fraregnet lån | -443 980 | -22 347 | 0 | -466 328 |
| Utlån 31.12.2024 | 1 946 025 | 45 497 | 362 | 1 991 884 |
Resultatførte tap består av:
| TUSEN KRONER | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Endring tapsavsetninger i trinn 1, 2 og 3 | -1 463 | -1 328 |
| Konstaterte tap | -458 | -7 |
| Inngått på tidligere konstaterte tap | 913 | 464 |
| Totale tap i resultatregnskapet | -1 009 | -871 |
Note 15 Betingede forpliktelser
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ubenyttede kredittrammer utlån | 1 276 291 | 1 275 687 |
| Ubenyttet kreditt på utstedte kredittkort | 278 099 | 262 897 |
| Lånetilsagn | 1 090 343 | 885 271 |
| Sum betingede forpliktelser | 2 644 733 | 2 423 855 |
Ubenyttede kredittrammer utlån: Produktet Fleksilån inngår her, og er et rammelån som gir kunden anledning til å trekke opp lånet innenfor en gitt kredittramme.
Ubenyttet kreditt på utstedte kredittkort: Kundenes kredittkortramme er en betinget forpliktelse for banken, hvor kunden kan velge å benytte kreditten opp til tildelt kredittramme.
Lånetilsagn: Banken utsteder finansieringsbevis som kunder kan bruke i budrunder ved boligkjøp. Omfatter også øvrige lån som er innvilget, men ikke utbetalt.
Note 16 Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter
| TUSEN KRONER | 4. kvartal 2024 | 4. kvartal 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Netto gevinst/(tap) på rentebærende verdipapirer | -13 122 | 4 775 | 1 431 | 7 882 |
| Netto gevinst/(tap) finansielle derivater og realisert amortisering knyttet til utlån | -41 | -155 | -326 | 284 |
| Netto gevinst/(tap) finansielle derivater og tilbakekjøp av egen gjeld | -211 | -300 | -11 550 | -9 933 |
| Netto periodisering av over/underkurser innlån og verdipapirer | 1 031 | 1 380 | 5 172 | 5 521 |
| Andre finansinntekter og kostnader | -418 | -342 | -1 680 | -1 288 |
| Sum netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -12 761 | 5 359 | -6 953 | 2 466 |
Note 17 Leieavtaler
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Eiendom | ||
| BRUKSRETTEIENDELER | ||
| Inngående balanse 01.01. | 14 495 | 16 365 |
| Avskrivninger | -1 870 | -1 870 |
| Utgående balanse | 12 625 | 14 495 |
| LEIEFORPLIKTELSER | ||
| Inngående balanse 01.01. | 15 131 | 16 761 |
| Avdrag | -1 698 | -1 630 |
| Utgående balanse | 13 433 | 15 131 |
| TUSEN KRONER | 4. kvartal 2024 | 4. kvartal 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Eiendom | ||||
| Resultatførte rentekostnader leieforpliktelser | 64 | 72 | 267 | 297 |
| Resultatførte rentekostnader leieforpliktelser | 64 | 72 | 267 | 297 |
Note 18 Pensjonsforpliktelser egne ansatte
| TUSEN KRONER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Balanseført netto forpliktelse 01.01 | 43 999 | 32 092 |
| Resultatført pensjonskostnad | 15 110 | 13 635 |
| Resultatført finanskostnad | 1 679 | 1 287 |
| Aktuarielt gevinster og tap (estimatavvik) | -23 019 | 13 013 |
| Innbetalt premie/ tilskudd | -16 195 | -16 029 |
| Balanseført netto forpliktelse | 21 575 | 43 999 |
| FORUTSETNINGER | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Diskonteringsrente | 3,90 % | 3,10 % |
| Lønnsvekst | 4,00 % | 3,50 % |
| Folketrygdens grunnbeløp (G) | 3,75 % | 3,25 % |
| Pensjonsregulering | 3,00 % | 2,80 % |
| Arbeidsgiveravgiftssats | 14,10 % | 14,10 % |
| Finansskatt | 5,00 % | 5,00 % |
| Effekten av endringer i forutsetningene er en reduksjon av forpliktelsen med 23 millioner kroner per 31.12.2024. Endringen er ført under "Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet". | ||
Kvartalsvis resultatutvikling
| MILLIONER KRONER | 4. kvartal 2024 | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 1. kvartal 2024 | 4. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 740,3 | 719,6 | 699,2 | 689,5 | 686,5 |
| Rentekostnader og lignende kostnader | -605,8 | -588,4 | -571,2 | -562,9 | -561,5 |
| Netto renteinntekter | 134,5 | 131,2 | 127,9 | 126,6 | 125,0 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 9,7 | 9,9 | 9,1 | 7,4 | 7,8 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -0,8 | -0,7 | -0,7 | -0,7 | -0,8 |
| Netto gebyr- og provisjonsinntekter | 8,9 | 9,2 | 8,4 | 6,7 | 7,0 |
| Andre honorarinntekter | 15,6 | 15,6 | 15,7 | 15,6 | 15,3 |
| Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -12,8 | -0,1 | -1,0 | 6,9 | 5,4 |
| Sum andre driftsinntekter | 2,9 | 15,5 | 14,7 | 22,5 | 20,7 |
| Lønn og administrasjonskostnader | -28,0 | -26,4 | -17,3 | -25,6 | -27,7 |
| Avskrivninger | -0,8 | -0,8 | -0,8 | -0,8 | -0,9 |
| Andre driftskostnader | -45,8 | -40,8 | -42,4 | -53,2 | -41,9 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | -0,9 | -0,1 | 1,1 | -1,1 | 0,2 |
| Sum driftskostnader | -75,6 | -68,2 | -59,3 | -80,6 | -70,4 |
| Driftsresultat før skatt | 70,7 | 87,7 | 91,8 | 75,1 | 82,3 |
| Skatt | -0,1 | -4,2 | -5,1 | -0,9 | -19,6 |
| Resultat | 70,6 | 83,5 | 86,7 | 74,2 | 62,7 |
| Estimatavvik | 12,5 | -5,8 | 6,2 | 10,1 | -28,3 |
| Skatt estimatavvik | -3,1 | 1,5 | -1,5 | -2,5 | 7,1 |
| Utvidet resultat etter skatt | 9,4 | -4,4 | 4,6 | 7,6 | -21,2 |
| Periodens totalresultat | 80,0 | 79,2 | 91,3 | 81,8 | 41,5 |
Nøkkeltall – akkumulert
| MILLIONER KRONER | 4. kvartal 2024 | 3. kvartal 2024 | 2. kvartal 2024 | 1. kvartal 2024 | 4. kvartal 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultat før skatt | 325,4 | 254,7 | 166,9 | 75,1 | 285,4 |
| Netto renteinntekter | 520,2 | 385,8 | 254,6 | 126,6 | 464,7 |
| Øvrige driftsinntekter | 95,8 | 71,2 | 46,4 | 22,3 | 89,2 |
| Driftskostnader, avskrivninger og tapsavsetninger | -283,7 | -208,1 | -139,9 | -80,6 | -270,9 |
| Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -7,0 | 5,8 | 5,9 | 6,9 | 2,5 |
| Innskudd | 15 800,7 | 15 684,8 | 15 628,8 | 14 157,5 | 14 060,5 |
| Utlån til kunder | 24 148,3 | 24 221,7 | 24 493,5 | 24 101,5 | 23 855,0 |
| Utlån med offentlig garanti | 18 688,0 | 18 005,9 | 18 310,8 | 18 735,1 | 19 001,2 |
| Misligholdte lån | 63,9 | 57,9 | 54,4 | 53,0 | 44,2 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 32 334,5 | 32 542,6 | 30 766,9 | 31 252,8 | 31 408,3 |
| Andre innlån | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Forvaltningskapital | 51 802,6 | 51 930,6 | 49 972,6 | 48 856,7 | 48 928,1 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 50 365,4 | 50 429,4 | 49 450,4 | 48 892,4 | 49 719,4 |
| Egenkapital | 3 439,0 | 3 359,0 | 3 279,8 | 3 188,5 | 3 173,9 |
| Rentenetto | 1,03 % | 0,76 % | 0,51 % | 0,26 % | 0,93 % |
| Resultat av ordinær drift før skatt i % av gj.snittlig forvaltningskapital | 0,65 % | 0,51 % | 0,34 % | 0,15 % | 0,57 % |
| Egenkapitalavkastning før skatt | 10,25 % | 10,70 % | 10,52 % | 9,47 % | 9,62 % |
| Kapitaldekning | 22,7 % | 20,6 % | 20,8 % | 21,2 % | 21,7 % |
| Likviditetsindikator | 300 % | 401 % | 452 % | 325 % | 520 % |