KLP Banken AS2. kvartal 2021
ResultatregnskapKLP Banken AS
| NOTE | TUSEN KRONER | 2. kvartal 2021 | 2. kvartal 2020 | 01.01.2021 -30.06.2021 | 01.01.2020 -30.06.2020 | 01.01.2020 -31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter beregnet etter effektiv rentemetode | 51 682 | 62 099 | 101 820 | 154 577 | 263 987 | |
| Andre renteinntekter | 6 653 | 15 624 | 16 429 | 23 821 | 41 451 | |
| 3 | Sum renteinntekter | 58 336 | 77 723 | 118 248 | 178 398 | 305 438 |
| Rentekostnader beregnet etter effektiv rentemetode | -19 747 | -46 281 | -39 891 | -102 304 | -143 693 | |
| Andre rentekostnader | -6 255 | -3 759 | -9 806 | -7 522 | -14 936 | |
| 3 | Sum rentekostnader | -26 002 | -50 040 | -49 697 | -109 826 | -158 629 |
| 3 | Netto renteinntekter | 32 334 | 27 683 | 68 551 | 68 573 | 146 808 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 5 229 | 5 146 | 9 782 | 10 253 | 20 285 | |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -507 | -389 | -882 | -854 | -1 766 | |
| Netto gebyr- og provisjonsinntekter | 4 722 | 4 757 | 8 900 | 9 399 | 18 519 | |
| Andre honorarinntekter | 14 850 | 14 800 | 29 700 | 29 600 | 59 220 | |
| 17 | Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -2 895 | 25 511 | 552 | 23 250 | 40 907 |
| Sum andre driftsinntekter | 11 955 | 40 311 | 30 252 | 52 850 | 100 126 | |
| Lønn og administrasjonskostnader | -20 470 | -19 171 | -40 759 | -38 150 | -76 228 | |
| Avskrivninger | -1 659 | -1 493 | -3 321 | -2 952 | -6 038 | |
| Andre driftskostnader | -14 835 | -16 513 | -33 357 | -38 172 | -68 226 | |
| 15 | Tap på utlån, garantier m.v. | -646 | -379 | -1 201 | -2 647 | -4 288 |
| Sum driftskostnader | -37 609 | -37 556 | -78 638 | -81 920 | -154 780 | |
| Driftsresultat før skatt | 11 402 | 35 196 | 29 065 | 48 901 | 110 674 | |
| Skatt på ordinært resultat | -2 851 | -8 800 | 12 973 | 5 809 | -9 480 | |
| Resultat | 8 552 | 26 396 | 42 039 | 54 710 | 101 195 | |
| Estimatavvik pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler | 0 | -2 462 | 7 732 | -16 147 | -3 557 | |
| Skatt estimatavvik pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler | 0 | 615 | -1 933 | 4 037 | 889 | |
| Poster som senere ikke vil bli omklassifisert til resultat | 0 | -1 846 | 5 799 | -12 110 | -2 668 | |
| Verdiendringer på eiendeler ført til virkelig verdi over utvidet resultat | -41 | 394 | -112 | 466 | -6 | |
| Skatt på poster som kan bli omklassifisert til resultat | 10 | -98 | 28 | -116 | 2 | |
| Poster som kan bli omklassifisert til resultat | -30 | 295 | -84 | 349 | -4 | |
| Sum utvidet resultat | -30 | -1 551 | 5 715 | -11 761 | -2 672 | |
| Periodens totalresultat | 8 521 | 24 845 | 47 753 | 42 949 | 98 522 |
BalanseKLP Banken AS
| NOTE | TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER | ||||
| 5 | Fordringer på sentralbanker | 69 387 | 68 869 | 68 941 |
| 5 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 2 263 750 | 2 037 791 | 1 647 841 |
| 4,5 | Utlån til og fordringer på kunder | 9 782 168 | 9 846 853 | 9 746 261 |
| 5,6,14 | Rentebærende verdipapirer | 3 418 568 | 5 392 264 | 4 842 883 |
| 5,6 | Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 1 197 | 2 801 | 1 197 |
| Eierinteresser i konsernforetak | 1 385 470 | 1 285 470 | 1 385 470 | |
| Utsatt skattefordel | 0 | 1 318 | 0 | |
| Immaterielle eiendeler | 16 484 | 19 671 | 19 018 | |
| 18 | Bruksretteiendeler | 1 169 | 2 727 | 1 948 |
| Varige driftsmidler | 436 | 456 | 444 | |
| 11 | Andre eiendeler | 16 291 | 13 262 | 12 335 |
| Sum eiendeler | 16 954 919 | 18 671 482 | 17 726 338 | |
| GJELD OG EGENKAPITAL | ||||
| GJELD | ||||
| 5,8 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 701 847 | 3 001 746 | 2 504 192 |
| 5,7 | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 880 074 | 973 585 | 802 450 |
| 5 | Innskudd fra kunder | 12 843 681 | 12 244 887 | 11 981 720 |
| 5,6,9 | Finansielle derivater | 2 184 | 7 204 | 2 594 |
| Utsatt skatt | 0 | 0 | 16 980 | |
| 18 | Leieforpliktelser | 1 225 | 2 805 | 2 023 |
| 12 | Annen gjeld | 97 406 | 80 462 | 15 362 |
| 12 | Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 58 636 | 74 013 | 58 664 |
| Sum gjeld | 14 585 053 | 16 384 704 | 15 383 985 | |
| EGENKAPITAL | ||||
| Aksjekapital | 1 065 000 | 1 065 000 | 1 065 000 | |
| Overkurs | 825 000 | 825 000 | 825 000 | |
| Annen egenkapital | 432 113 | 353 831 | 452 353 | |
| Udisponert resultat | 47 753 | 42 949 | 0 | |
| Sum egenkapital | 2 369 867 | 2 286 780 | 2 342 353 | |
| Sum gjeld og egenkapital | 16 954 919 | 18 671 482 | 17 726 338 |
EgenkapitaloppstillingKLP Banken AS
| 2021 TUSEN KRONER | Aksjekapital | Overkurs | Annen egenkapital | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01.2021 | 1 065 000 | 825 000 | 452 353 | 2 342 353 |
| Udisponert resultat | 0 | 0 | 42 039 | 42 039 |
| Utvidet resultat | 0 | 0 | 5 715 | 5 715 |
| Sum totalresultat | 0 | 0 | 47 753 | 47 753 |
| Mottatt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | 60 719 | 60 719 |
| Avgitt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | -80 959 | -80 959 |
| Sum transaksjoner med eierene | 0 | 0 | -20 240 | -20 240 |
| Egenkapital 30.06.2021 | 1 065 000 | 825 000 | 479 867 | 2 369 867 |
| 2020 TUSEN KRONER | Aksjekapital | Overkurs | Annen egenkapital | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.2019 | 1 057 500 | 732 500 | 315 590 | 2 105 590 |
| Fusjon med KLP Bankholding AS | 0 | 0 | 4 536 | 4 536 |
| Egenkapital 01.01.2020 | 1 057 500 | 732 500 | 320 126 | 2 110 126 |
| Udisponert resultat | 0 | 0 | 54 710 | 54 710 |
| Utvidet resultat | 0 | 0 | -11 761 | -11 761 |
| Sum totalresultat | 0 | 0 | 42 949 | 42 949 |
| Mottatt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | 105 847 | 105 847 |
| Avgitt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | -72 143 | -72 143 |
| Innbetalt egenkapital i perioden | 7 500 | 92 500 | 0 | 100 000 |
| Sum transaksjoner med eierene | 7 500 | 92 500 | 33 704 | 133 704 |
| Egenkapital 30.06.2020 | 1 065 000 | 825 000 | 396 780 | 2 286 780 |
| 2020 TUSEN KRONER | Aksjekapital | Overkurs | Annen egenkapital | Sum egenkapital |
|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.2019 | 1 057 500 | 732 500 | 315 590 | 2 105 590 |
| Fusjon med KLP Bankholding AS | 0 | 0 | 4 536 | 4 536 |
| Egenkapital 01.01.2020 | 1 057 500 | 732 500 | 320 126 | 2 110 126 |
| Årsresultat | 0 | 0 | 101 195 | 101 195 |
| Utvidet resultat | 0 | 0 | -2 672 | -2 672 |
| Årets totalresultat | 0 | 0 | 98 522 | 98 522 |
| Mottatt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | 105 847 | 105 847 |
| Avgitt konsernbidrag i perioden | 0 | 0 | -72 143 | -72 143 |
| Innbetalt egenkapital i perioden | 7 500 | 92 500 | 0 | 100 000 |
| Sum transaksjoner med eierene | 7 500 | 92 500 | 33 704 | 133 704 |
| Egenkapital 31.12.2020 | 1 065 000 | 825 000 | 452 353 | 2 342 353 |
KontantstrømoppstillingKLP Banken AS
| TUSEN KRONER | 01.01.2021 -30.06.2021 | 01.01.2020 -30.06.2020 | 01.01.2020 -31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| OPERASJONELLE AKTIVITETER | |||
| Innbetalinger av renter, provisjoner og gebyrer fra kunder | 111 550 | 166 322 | 285 241 |
| Utbetalinger av renter, provisjoner og gebyrer til kunder | -43 698 | -90 812 | -129 451 |
| Utbetalinger ved utstedelse og kjøp av utlån til kunder | -4 681 041 | -4 787 584 | -9 134 031 |
| Innbetalinger knyttet til avdrag, innfrielse og salg av utlån til kunder | 4 646 848 | 5 983 272 | 10 350 520 |
| Netto endring interne lån (lån til datterforetak) | -46 602 | -33 190 | -141 468 |
| Innbetalinger av kundeinnskudd bank | 861 434 | 759 701 | 495 698 |
| Netto inn-/utbetalinger til drift | -16 514 | -44 676 | -78 156 |
| Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger, arbeidsgiveravgift mv. | -40 128 | -36 201 | -73 207 |
| Innbetaling av renter på fordringer til sentralbanker og kredittinstitusjoner | 486 | 4 292 | 4 663 |
| Andre netto inn-/utbetalinger | 89 098 | 77 702 | 111 845 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 881 433 | 1 998 827 | 1 691 654 |
| INVESTERINGSAKTIVITETER | |||
| Utbetalinger ved kjøp av verdipapirer | -3 865 396 | -7 620 687 | -10 574 628 |
| Innbetalinger ved salg av verdipapirer | 5 290 306 | 3 543 879 | 7 067 621 |
| Innbetalinger av renter fra verdipapirer | 16 843 | 23 199 | 40 686 |
| Utbetaling ved kjøp av driftsmidler | 0 | -1 341 | -2 983 |
| Utbetaling av kapital til datterfotetak | 0 | -120 000 | -220 000 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | 1 441 753 | -4 174 951 | -3 689 304 |
| FINANSIERINGSAKTIVITETER | |||
| Opptak av lån fra kredittinstitusjoner | 0 | 3 000 000 | 5 470 000 |
| Avdrag og innfrielse av lån fra kredittinstitusjoner | -1 800 000 | 0 | -2 970 000 |
| Utbetaling av renter på lån fra kredittistitusjoner | -4 417 | 0 | -838 |
| Opptak av verdipapirgjeld | 100 000 | 300 000 | 300 000 |
| Avdrag, tilbakekjøp og innfrielse av verdipapirgjeld | -22 000 | -730 000 | -896 494 |
| Utbetaling av renter på verdipapirgjeld | -3 921 | -14 206 | -19 048 |
| Nedbetaling av leieforpliktelse | -798 | -798 | -1 570 |
| Innbetaling av mottatt konsernbidrag | 0 | 51 740 | 51 740 |
| Utbetaling avgitt konsernbidrag | -20 240 | -18 036 | -18 036 |
| Innbetaling av mottatt egenkapital | 0 | 100 000 | 100 000 |
| Netto kontanstrøm fra finansieringsaktiviteter | -1 751 375 | 2 688 700 | 2 015 755 |
| Netto kontantstrøm i perioden | 571 811 | 512 576 | 18 104 |
| Likviditetsbeholdning ved inngangen av perioden | 848 360 | 830 256 | 830 256 |
| Likviditetsbeholdning ved utgangen av perioden | 1 420 171 | 1 342 833 | 848 360 |
| Netto innbetaling/utbetaling av kontanter | 571 811 | 512 576 | 18 104 |
Erklæring iht. verdipapirhandelloven § 5-6KLP Banken AS
Vi bekrefter herved at konsernets og selskapets halvårsregnskap for perioden 1. januar til 30. juni 2021 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av konsernets og selskapets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Halvårsberetningen gir etter vår beste overbevisning en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet, samt en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode.
Noter til regnskapet
Note 1 Generell informasjon
KLP Banken AS ble stiftet 25. februar 2009. KLP Banken AS eier alle aksjene i KLP Kommunekreditt AS og KLP Boligkreditt AS. Disse foretakene danner til sammen KLP Banken konsern. KLP Banken konsern yter eller erverver lån til norske kommuner og fylkeskommuner samt til foretak med offentlig garanti. Utlånsvirksomheten er i hovedsak finansiert ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. Konsernet tilbyr også standard bankprodukter til personkunder. KLP Banken AS er registrert og hjemmehørende i Norge. Hovedkontoret har adresse Beddingen 8 i Trondheim og foretaket har avdelingskontor i Oslo.
KLP Banken AS er et heleid datterforetak av Kommunal Landspensjonskasse (KLP). KLP er et gjensidig forsikringsselskap.
Note 2 Regnskapsprinsipper
Denne delårsrapporten viser selskapsregnskapet til KLP Banken AS for perioden 01.01.2021 -30.06.2021, med spesifikasjon av resultatutviklingen i 2. kvartal. Delårsrapporter er ikke revidert.
Delårsregnskapet for KLP Banken AS er avlagt i samsvar med IAS 34 om delårsrapportering.
KLP Bankens bidrag til Innskuddsgarantifondet har tidligere vært klassifisert som en driftskostnad i regnskapet. Klassifiseringen av denne kostnaden er endret, og presenteres nå på regnskapslinjen for «Andre rentekostnader». Kostnaden utgjorde per 30.06.2021 8,7 millioner kroner, og 5,6 millioner kroner per 30.06.2020.
Øvrige regnskapsprinsipper benyttet i denne delårsrapporten er konsistente med prinsippene benyttet i årsregnskapet for 2020, og det henvises til årsrapporten for nærmere beskrivelse av disse.
Note 3 Netto renteinntekter
| TUSEN KRONER | 2. kvartal 2021 | 2. kvartal 2020 | 01.01.2021 -30.06.2021 | 01.01.2020 -30.06.2020 | 01.01.2020 -31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter av utlån til kunder | 51 556 | 61 500 | 101 335 | 150 290 | 259 320 |
| Renteinntekter av utlån til kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker | 127 | 599 | 485 | 4 287 | 4 667 |
| Sum renteinntekter beregnet etter effektiv rentemetode | 51 682 | 62 099 | 101 820 | 154 577 | 263 987 |
| Renteinntekter av obligasjoner og sertifikater | 6 584 | 15 284 | 16 291 | 22 985 | 40 453 |
| Renteinntekter på derivater og andre finansielle instrumenter | 69 | 340 | 138 | 837 | 998 |
| Sum andre renteinntekter | 6 653 | 15 624 | 16 429 | 23 821 | 41 451 |
| Sum renteinntekter | 58 336 | 77 723 | 118 248 | 178 398 | 305 438 |
| Rentekostnader på innskudd fra kunder | -17 400 | -40 584 | -34 258 | -88 261 | -122 940 |
| Rentekostnader på utstedte verdipapirer | -2 340 | -5 683 | -5 617 | -14 012 | -20 699 |
| Rentekostnader på leieforpliktelser | -7 | -14 | -16 | -31 | -54 |
| Sum rentekostnader beregnet etter effektiv rentemetode | -19 747 | -46 281 | -39 891 | -102 304 | -143 693 |
| Rentekostnader på derivater og andre finansielle instrumenter | -577 | -953 | -1 155 | -1 911 | -3 714 |
| Rentekostnader på innskudd (innskuddsgarantifondet) | -5 678 | -2 806 | -8 651 | -5 611 | -11 222 |
| Sum andre rentekostnader | -6 255 | -3 759 | -9 806 | -7 522 | -14 936 |
| Sum rentekostnader | -26 002 | -50 040 | -49 697 | -109 826 | -158 629 |
| Netto renteinntekter | 32 334 | 27 683 | 68 551 | 68 573 | 146 808 |
Note 4 Utlån til kunder
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Hovedstol på utlån til kunder | 9 733 281 | 9 783 378 | 9 689 836 |
| Kredittkortportefølje | 44 163 | 54 422 | 49 595 |
| Overtrekk brukskonto | 603 | 527 | 531 |
| Nedskrivninger trinn 1 og 2 | -837 | -1 676 | -1 360 |
| Nedskrivninger trinn 3 | -1 472 | -674 | -872 |
| Utlån og fordringer til kunder etter avsetninger og nedskrivninger | 9 775 737 | 9 835 977 | 9 737 730 |
| Påløpte renter | 5 173 | 6 065 | 5 952 |
| Endring i virkelig verdi som følge av renteendringer (sikringsbokføring) | 1 258 | 4 811 | 2 579 |
| Sum utlån til og fordringer på kunder | 9 782 168 | 9 846 853 | 9 746 261 |
Note 5 Kategorier av finansielle instrumenter
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
| FINANSIELLE EIENDELER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET | ||||||
| Rentebærende verdipapirer | 3 418 568 | 3 418 568 | 5 392 264 | 5 392 264 | 4 842 883 | 4 842 883 |
| Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 1 197 | 1 197 | 2 801 | 2 801 | 1 197 | 1 197 |
| Sum finansielle eiendeler målt til virkelig verdi over resultatet | 3 419 765 | 3 419 765 | 5 395 065 | 5 395 065 | 4 844 080 | 4 844 080 |
| FINANSIELLE EIENDELER MED SIKRINGSBOKFØRING | ||||||
| Utlån og fordringer på kunder | 58 185 | 58 069 | 84 103 | 81 871 | 75 360 | 74 519 |
| Sum finansielle eiendeler med sikringsbokføring | 58 185 | 58 069 | 84 103 | 81 871 | 75 360 | 74 519 |
| FINANSIELLE EIENDELER TIL AMORTISERT KOST | ||||||
| Fordringer på sentralbanker | 69 387 | 69 387 | 68 869 | 68 869 | 68 941 | 68 941 |
| Fordring på kredittinstitusjoner | 1 368 650 | 1 368 650 | 1 297 567 | 1 297 567 | 799 366 | 799 366 |
| Fordring på konsernforetak | 895 100 | 895 100 | 740 225 | 740 225 | 848 475 | 848 475 |
| Utlån og fordringer på kunder (kredittkort) | 44 163 | 44 163 | 54 422 | 54 422 | 49 595 | 49 595 |
| Sum finansielle eiendeler målt til amortisert kost | 2 377 300 | 2 377 300 | 2 161 082 | 2 161 082 | 1 766 377 | 1 766 377 |
| FINANSIELLE EIENDELER TIL VIRKELIG VERDI MED VERDIENDRING OVER UTVIDET RESULTAT | ||||||
| Utlån og fordring på kunder | 9 679 820 | 9 679 820 | 9 708 329 | 9 708 329 | 9 621 306 | 9 621 306 |
| Sum finansielle eiendeler målt til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat | 9 679 820 | 9 679 820 | 9 708 329 | 9 708 329 | 9 621 306 | 9 621 306 |
| Sum finansielle eiendeler | 15 535 070 | 15 534 953 | 17 348 578 | 17 346 346 | 16 307 123 | 16 306 281 |
| FINANSIELLE FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET | ||||||
| Finansielle derivater | 2 184 | 2 184 | 7 204 | 7 204 | 2 594 | 2 594 |
| Sum finansielle forpliktelser målt til virkelig verdi over resultatet | 2 184 | 2 184 | 7 204 | 7 204 | 2 594 | 2 594 |
| FINANSIELLE FORPLIKTELSER TIL AMORTISERT KOST | ||||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 701 847 | 701 847 | 3 001 746 | 3 001 746 | 2 504 192 | 2 504 192 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 880 074 | 884 188 | 973 585 | 973 117 | 802 450 | 804 975 |
| Innskudd fra kunder | 12 843 681 | 12 843 681 | 12 244 887 | 12 244 887 | 11 981 720 | 11 981 720 |
| Sum finansielle forpliktelser målt til amortisert kost | 14 425 601 | 14 429 716 | 16 220 218 | 16 219 750 | 15 288 362 | 15 290 887 |
| Sum finansielle forpliktelser | 14 427 786 | 14 431 900 | 16 227 422 | 16 226 954 | 15 290 956 | 15 293 481 |
Virkelig verdi skal være en representativ pris basert på hva en eiendel eller forpliktelse ville vært omsatt for ved normale markedsbetingelser og forhold. Et finansielt instrument anses som notert i et aktivt marked dersom noterte kurser er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse kursene representerer faktiske og regelmessige forekommende transaksjoner på armlengdes avstand. Dersom markedet for verdipapiret ikke er aktivt, eller verdipapiret ikke er notert på børs eller tilsvarende, benyttes verdsettelsesteknikker for å fastsette virkelig verdi. Disse baseres bl.a. på informasjon om nylige gjennomførte transaksjoner på forretningsmessige vilkår, henvisning til omsetning av lignende instrumenter og prising ved hjelp av eksternt innhentede rentekurver og rentedifferansekurver. Estimatene bygger i størst mulig grad på eksterne observerbare markedsdata, og i liten grad på foretaksspesifikk informasjon.
De ulike finansielle instrumenter prises dermed på følgende måte:
Rentebærende verdipapirer - stat
Til prising av norske statsobligasjoner benyttes Bloomberg som kilde. Kursene sammenlignes med kursene fra Nordic Bond Pricing for å avdekke eventuelle feil.
Rentebærende verdipapirer – annet enn stat
Andre norske rentepapirer prises hovedsakelig ved bruk av kurser fra Nordic Bond Pricing. De papirene som ikke inngår hos Nordic Bond Pricing prises teoretisk. Teoretisk pris baseres på antatt nåverdi ved salg av posisjonen. Diskontering gjøres ved å benytte en nullkupongkurve. Nullkupongkurven oppjusteres med en kredittspread som skal hensynta obligasjonens risiko. Kredittspreaden beregnes ut fra en spreadkurve hvor obligasjonens durasjon hensyntas. Nordic Bond Pricing er hovedkilde for spreadkurver. Disse leverer foretaksspesifikke kurver og kurver for norske sparebanker, kommuner og kraft. Sparebanker har ulike spreadkurver basert på forvaltningskapital. For foretak hvor Nordic Bond Pricing ikke leverer spreadkurver, benyttes spreadkurver fra tre norske banker. Når spreadkurver er tilgjengelig fra flere av disse bankene, benyttes et likevektet gjennomsnitt. Dersom en obligasjon mangler en passende spreadkurve, benyttes spread fra en sammenlignbar obligasjon fra samme utsteder.
Finansielle derivater
Renteswapper verdsettes basert på gjeldende swapkurve på verdsettelsestidspunktet. Derivatavtaler skal bare benyttes for å sikre beløpsmessig balanse og legge til rette for at betalingsforpliktelser overholdes. Derivatavtaler skal inngås med motparter med høy kredittkvalitet.
Aksjer og andeler
For likvide aksjer og andeler benyttes sluttkurs på balansedagen som grunnlag for verdsettelse til virkelig verdi. Dersom kursene ikke er notert, benyttes kurs på siste foretatte handel. Lite likvide aksjer prissettes med utgangspunkt i Oslo Børs' indeksalgoritme basert på sist omsatte kurser. Dersom prisbildet er utdatert, foretas det en avledet verdivurdering ut i fra relevante aksjeindekser eller andre lignende papirer. Dersom dette heller ikke anses som tilfredsstillende, foretas en skjønnsmessig verdsettelse hvor foretakets finansielle nøkkeltall, meglervurdering osv. legges til grunn.
Virkelig verdi av utlån til personkunder
Virkelig verdi over resultatet beregnes ved å neddiskontere kontraktsfestede kontantstrømmer til nåverdier. Diskonteringsrenten fastsettes som markedsrente inklusive relevant risikomargin. For utlån vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat beregnes virkelig verdi til bokført hovedstol fratrukket tapsavsetning på lån klassifisert i trinn 2 og 3 (se note 15 Tap på utlån).
Virkelig verdi av innskudd
Virkelig verdi av innskudd uten rentebinding anses som tilnærmet lik innskuddsbeløpet inklusive påløpte renter. Virkelig verdi av innskudd med rentebinding beregnes ved å neddiskontere kontraktsfestede kontantstrømmer med markedsrente inklusive en relevant risikomargin. Dette verdsettes i nivå 2 i verdettelseshierarkiet, jfr. note 6.
Virkelig verdi av utlån til og fordringer på sentralbanker og kredittinstitusjoner
Alle fordringer på kredittinstitusjoner (bankinnskudd og sentralbanker) er til flytende rente. Virkelig verdi av disse anses som tilnærmet lik bokført verdi da kontraktbetingelsene løpende endres i takt med markedsrenten. Dette verdsettes i nivå 2 i verdsettelseshierarkiet, jfr. note 6.
Virkelig verdi av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Virkelig verdi i denne kategorien er fastsatt ut i fra interne verdsettelsesmodeller basert på eksterne observerbare data. Dette verdsettes i nivå 2 i verdsettelseshierarkiet, jfr. note 6.
Note 6 Virkelig verdi hierarki
| 30.06.2021 TUSEN KRONER | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Sum |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Rentebærende verdipapirer | 492 538 | 2 926 030 | 0 | 3 418 568 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 0 | 0 | 1 197 | 1 197 |
| Sum eiendeler regnskapsført til virkelig verdi | 492 538 | 2 926 030 | 1 197 | 3 419 765 |
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI MED VERDIENDRING OVER UTVIDET RESULTAT | ||||
| Boliglån | 0 | 0 | 9 679 820 | 9 679 820 |
| Sum boliglån vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat | 0 | 0 | 9 679 820 | 9 679 820 |
| FORPLIKTELSER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Finansielle derivater gjeld | 0 | 2 184 | 0 | 2 184 |
| Sum forpliktelser regnskapsført til virkelig verdi | 0 | 2 184 | 0 | 2 184 |
| 30.06.2020 TUSEN KRONER | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Sum |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Rentebærende verdipapirer | 270 948 | 5 121 316 | 0 | 5 392 264 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 0 | 0 | 2 801 | 2 801 |
| Sum eiendeler regnskapsført til virkelig verdi | 270 948 | 5 121 316 | 2 801 | 5 395 065 |
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI MED VERDIENDRING OVER UTVIDET RESULTAT | ||||
| Boliglån | 0 | 0 | 9 708 329 | 9 708 329 |
| Sum boliglån vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat | 0 | 0 | 9 708 329 | 9 708 329 |
| FORPLIKTELSER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Finansielle derivater gjeld | 0 | 7 204 | 0 | 7 204 |
| Sum forpliktelser regnskapsført til virkelig verdi | 0 | 7 204 | 0 | 7 204 |
| 31.12.2020 TUSEN KRONER | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Sum |
|---|---|---|---|---|
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Rentebærende verdipapirer | 442 921 | 4 399 963 | 0 | 4 842 883 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 0 | 0 | 1 197 | 1 197 |
| Sum eiendeler regnskapsført til virkelig verdi | 442 921 | 4 399 963 | 1 197 | 4 844 080 |
| EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI MED VERDIENDRING OVER UTVIDET RESULTAT | ||||
| Boliglån | 0 | 0 | 9 621 306 | 9 621 306 |
| Sum boliglån vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat | 0 | 0 | 9 621 306 | 9 621 306 |
| FORPLIKTELSER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI | ||||
| Finansielle derivater gjeld | 0 | 2 594 | 0 | 2 594 |
| Sum forpliktelser regnskapsført til virkelig verdi | 0 | 2 594 | 0 | 2 594 |
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| ENDRINGER I NIVÅ 3 UNORTERTE AKSJER | |||
| Inngående balanse 01.01. | 1 197 | 2 053 | 2 053 |
| Tilgang/kjøp av aksjer | 0 | 0 | 125 |
| Netto verdiendring på aksjer | 0 | 748 | -981 |
| Utgående balanse | 1 197 | 2 801 | 1 197 |
| Realisert gevinst/tap | 0 | 0 | 0 |
| ENDRINGER I NIVÅ 3 LÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER | |||
| Inngående balanse 01.01. | 9 621 306 | 10 883 267 | 10 883 569 |
| Tilgang/avgang utlån til og fordringer på kunder | 1 636 375 | 113 688 | 1 674 842 |
| Forfalte/innløste utlån til og fordringer på kunder | -1 578 891 | -1 279 741 | -2 920 243 |
| Netto andre endringer | 1 030 | -8 886 | -16 862 |
| Utgående balanse | 9 679 820 | 9 708 329 | 9 621 306 |
Virkelig verdi skal være en representativ pris basert på hva tilsvarende eiendel eller forpliktelse ville vært omsatt for ved normale markedsbetingelser og forhold. Høyeste kvalitet i forhold til virkelig verdi er basert på noterte kurser i et aktivt marked. Et finansielt instrument anses som notert i et aktivt marked dersom noterte kurser er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse kursene representerer faktiske og regelmessige forekommende transaksjoner på armlengdes avstand.
NIVÅ 1:
Instrumenter i dette nivået henter virkelig verdi fra noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler eller forpliktelser som enheten har tilgang til ved rapporteringstidspunktet. Eksempler på instrumenter i nivå 1 er børsnoterte papirer.
NIVÅ 2:
Instrumenter i dette nivået henter virkelig verdi fra observerbare markedsdata. Dette inkluderer priser basert på identiske instrumenter, men hvor instrumentet ikke innehar høy nok omsetningsfrekvens og derfor ikke anses som omsatt i et aktivt marked, samt priser basert på tilsvarende eiendeler og prisledende indikatorer som kan bli bekreftet fra markedsinformasjon. Eksempler på instrumenter i nivå 2 er rentepapirer priset ut fra rentebaner.
NIVÅ 3:
Instrumenter på nivå 3 innehar ingen observerbare markedsdata eller omsettes i markeder ansett som inaktive. Prisen baseres hovedsakelig på egne beregninger hvor reell virkelig verdi kan avvike hvis instrumentet skulle blitt omsatt.
I note 5 opplyses det om virkelig verdi av finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser som er regnskapsført til amortisert kost og etter reglene om sikringsbokføring. Finansielle eiendeler målt til amortisert kost og sikringsbokføring omfatter utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, norske kommuner og personkunder. Den oppgitte virkelig verdi for disse eiendelene er fastsatt etter metoder som faller inn under nivå 2.
Finansielle forpliktelser regnskapsført til amortisert kost og sikringsbokføring består av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og innskudd fra kunder. Den oppgitte virkelig verdi for disse forpliktelsene er fastsatt etter metoder som faller inn under nivå 2.
Det har ikke vært noen overføringer mellom nivå 1 og nivå 2.
Note 7 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Obligasjoner, nominell verdi | 900 000 | 1 399 992 | 800 000 |
| Verdijusteringer | 1 450 | 2 088 | 1 761 |
| Påløpte renter | 623 | 1 505 | 689 |
| Egenbeholdning, nominell verdi | -22 000 | -430 000 | 0 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 880 074 | 973 585 | 802 450 |
| Rente på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, på rapporteringstidspunktet. | 0,74 % | 0,90 % | 0,72 % |
| Renten er beregnet som et vektet gjennomsnitt på act/360-basis. Den inkluderer renteswapeffekter og amortiseringskostnader. | |||
| TUSEN KRONER | Balanse 31.12.2020 | Emittert | Forfalt/ innløst/ tilbakekjøpt | Andre endringer | Balanse 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Endring av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |||||
| Obligasjoner, nominell verdi | 800 000 | 100 000 | 0 | 0 | 900 000 |
| Verdijusteringer | 1 761 | 0 | 0 | -311 | 1 450 |
| Påløpte renter | 689 | 0 | 0 | -66 | 623 |
| Egenbeholdning, nominell verdi | 0 | 0 | -22 000 | 0 | -22 000 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 802 450 | 100 000 | -22 000 | -376 | 880 074 |
Note 8 Gjeld til kredittinstitusjoner
| TUSEN KRONER | Forfall | Pålydende | Påløpte renter | Bokført verdi 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Norges Bank | 01.07.2021 | 150 000 | 450 | 150 450 |
| Norges Bank | 26.08.2021 | 550 000 | 1 397 | 551 397 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 700 000 | 1 847 | 701 847 | |
| KLP Banken AS har i 2. kvartal 2021 innløst F-lån i Norges Bank pålydende 600 millioner kroner. | ||||
| TUSEN KRONER | Forfall | Pålydende | Påløpte renter | Bokført verdi 30.06.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Norges Bank | 30.07.2020 | 300 000 | 16 | 300 016 |
| Norges Bank | 07.08.2020 | 100 000 | 0 | 100 000 |
| Norges Bank | 14.08.2020 | 100 000 | 0 | 100 000 |
| Norges Bank | 28.08.2020 | 250 000 | 0 | 250 000 |
| Norges Bank | 21.09.2020 | 250 000 | 182 | 250 182 |
| Norges Bank | 25.09.2020 | 200 000 | 0 | 200 000 |
| Norges Bank | 28.09.2020 | 300 000 | 195 | 300 195 |
| Norges Bank | 05.10.2020 | 100 000 | 57 | 100 057 |
| Norges Bank | 23.11.2020 | 100 000 | 15 | 100 015 |
| Norges Bank | 26.03.2021 | 700 000 | 764 | 700 764 |
| Norges Bank | 06.04.2021 | 300 000 | 296 | 300 296 |
| Norges Bank | 16.04.2021 | 100 000 | 78 | 100 078 |
| Norges Bank | 20.04.2021 | 200 000 | 143 | 200 143 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 3 000 000 | 1 746 | 3 001 746 | |
| KLP Banken AS søkte i 2. kvartal 2020 Norges Bank om F-lån og fikk tildelt lån pålydende 1 960 millioner kroner i kvartalet. | ||||
| TUSEN KRONER | Forfall | Pålydende | Påløpte renter | Bokført verdi 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Norges Bank | 26.03.2021 | 700 000 | 1 823 | 701 823 |
| Norges Bank | 06.04.2021 | 300 000 | 750 | 300 750 |
| Norges Bank | 16.04.2021 | 100 000 | 229 | 100 229 |
| Norges Bank | 20.04.2021 | 200 000 | 445 | 200 445 |
| Norges Bank | 01.07.2021 | 150 000 | 227 | 150 227 |
| Norges Bank | 26.08.2021 | 550 000 | 579 | 550 579 |
| Norges Bank | 13.01.2021 | 300 000 | 97 | 300 097 |
| Norges Bank | 10.02.2021 | 200 000 | 42 | 200 042 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 2 500 000 | 4 192 | 2 504 192 | |
| KLP Banken AS søkte i 4. kvartal 2020 Norges Bank om F-lån og fikk tildelt lån pålydende 510 millioner kroner i kvartalet. | ||||
| TUSEN KRONER | Pålydende 31.12.2020 | Utstedelse | Forfalt/innløst | Påløpte renter | Pålydende 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| F-lån Norges Bank | 2 500 000 | 0 | -1 800 000 | 1 847 | 701 847 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 2 500 000 | 0 | -1 800 000 | 1 847 | 701 847 |
Note 9 Presentasjon av eiendeler og gjeld som er gjenstand for netto oppgjør
| 30.06.2021 TUSEN KRONER | Relaterte beløp som ikke er presentert netto | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto finansielle eiendeler/ gjeld | Brutto finansielle eiendeler/ gjeld netto | Balanseført verdi | Finansielle instrumenter | Sikkerhet i kontanter | Netto beløp | |
| EIENDELER | ||||||
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| GJELD | ||||||
| Finansielle derivater | 2 184 | 0 | 2 184 | 0 | -3 623 | 125 |
| Sum | 2 184 | 0 | 2 184 | 0 | -3 623 | 125 |
| 30.06.2020 TUSEN KRONER | Relaterte beløp som ikke er presentert netto | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto finansielle eiendeler/ gjeld | Brutto finansielle eiendeler/ gjeld netto | Balanseført verdi | Finansielle instrumenter | Sikkerhet i kontanter | Netto beløp | |
| EIENDELER | ||||||
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| GJELD | ||||||
| Finansielle derivater | 7 204 | 0 | 7 204 | 0 | -6 390 | 814 |
| Sum | 7 204 | 0 | 7 204 | 0 | -6 390 | 814 |
| 31.12.2020 TUSEN KRONER | Relaterte beløp som ikke er presentert netto | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto finansielle eiendeler/ gjeld | Brutto finansielle eiendeler/ gjeld netto | Balanseført verdi | Finansielle instrumenter | Sikkerhet i kontanter | Netto beløp | |
| EIENDELER | ||||||
| Finansielle derivater | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| GJELD | ||||||
| Finansielle derivater | 2 594 | 0 | 2 594 | 0 | -6 390 | 0 |
| Sum | 2 594 | 0 | 2 594 | 0 | -6 390 | 0 |
| Formålet med noten er å vise den potensielle effekten av netting avtaler i KLP Banken AS. Noten viser derivatposisjoner i balansen. | ||||||
Note 10 Transaksjoner med nærstående parter
| TUSEN KRONER | 01.01.2021 -30.06.2021 | 01.01.2020 -30.06.2020 | 01.01.2020 -31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| KLP, honorarer låneforvaltning | 29 700 | 29 600 | 59 200 |
| KLP Kommunekreditt AS, administrative tjenester (selvkost) | 5 533 | 6 026 | 11 838 |
| KLP Boligkreditt AS, administrative tjenester (selvkost) | 30 787 | 26 299 | 54 387 |
| KLP Kommunekreditt AS, renter utlån | 538 | 3 786 | 4 695 |
| KLP Boligkreditt AS, renter utlån | 2 656 | 4 187 | 5 399 |
| KLP Kommunekreditt AS, renter innskudd | -279 | 0 | -267 |
| KLP Boligkreditt AS, renter innskudd | -279 | 0 | -267 |
| KLP Kapitalforvaltning AS, honorar verdipapirforvaltning | -52 | -160 | -202 |
| KLP, husleie | -1 363 | -1 338 | -2 725 |
| KLP Skipsbygget AS, husleie | -1 252 | -1 443 | -1 854 |
| KLP Bassengtomten AS, leie parkering | -65 | -64 | -85 |
| KLP Eiendomsdrift AS, andel felleskostnader kontorbygg | -366 | 0 | -195 |
| KLP, pensjonspremie | -6 649 | -5 588 | -10 960 |
| KLP, stabstjenester (selvkost) | -33 846 | -34 389 | -66 596 |
| KLP konsernforetak, subsidiert rente ansattlån | 2 145 | 2 866 | 5 603 |
| KLP Boligkreditt AS, salg av utlån | 3 044 667 | 4 673 896 | 7 459 189 |
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| MELLOMVÆRENDE | |||
| KLP, netto mellomværende | -1 893 | -2 217 | -1 189 |
| KLP, avregning lån | -42 547 | -39 349 | 3 004 |
| KLP Kommunekreditt AS, utlån konsern kortsiktig | 255 037 | 675 127 | 745 103 |
| KLP Kommunekreditt AS, innskudd | -100 546 | 0 | -100 267 |
| KLP Kommunekreditt AS, netto mellomværende | 1 023 | 1 098 | 1 605 |
| KLP Kommunekreditt AS, avregning lån | -13 954 | -12 152 | -237 |
| KLP Boligkreditt AS, utlån konsern kortsiktig | 640 063 | 65 097 | 103 373 |
| KLP Boligkreditt AS, innskudd | -100 546 | 0 | -100 267 |
| KLP Boligkreditt AS, netto mellomværende | 5 347 | 5 412 | 6 889 |
| KLP Boligkreditt AS, avregning lån | -6 979 | -15 543 | -1 262 |
| KLP konsernforetak, netto øvrige mellomværende | 444 | 475 | 491 |
| Utlån til KLP Kommunekreditt AS på 255,0 millioner kroner eks. påløpte markedsrenter har fast rente med forfall 15.12.2022. Utlån til KLP Boligkreditt AS på 639,9 millioner kroner eks. påløpte markedsrenter har fast rente med forfall 15.12.2022. Transaksjoner med nærstående parter er gjennomført til generelle markedsbetingelser, med unntak av foretakets andel av fellesfunksjoner (stabstjenester), som er fordelt til selvkost. Fordelingen er basert på faktisk bruk. Alt mellomværende blir gjort opp fortløpende. | |||
Note 11 Andre eiendeler
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Mellomværende med foretak i samme konsern | 6 814 | 7 000 | 11 989 |
| Diverse fordringer | 114 | 114 | 117 |
| Forskuddsbetalte kostnader | 9 363 | 6 147 | 229 |
| Sum andre eiendeler | 16 291 | 13 262 | 12 335 |
Note 12 Annen gjeld og avsetning for påløpte kostnader
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Kreditorer | 21 233 | 5 834 | 4 918 |
| Mellomværende med foretak i samme konsern | 65 372 | 69 276 | 2 688 |
| Annen gjeld | 10 801 | 5 352 | 7 756 |
| Sum annen gjeld | 97 406 | 80 462 | 15 362 |
| Forskuddstrekk | 1 908 | 1 909 | 2 922 |
| Påleggstrekk | 12 | 0 | 28 |
| Arbeidsgiveravgift | 1 856 | 3 367 | 2 570 |
| Finansskatt | 677 | 1 511 | 1 227 |
| Feriepenger | 2 734 | 2 619 | 5 856 |
| Pensjonsforpliktelser | 36 687 | 52 334 | 41 550 |
| Avsetning for påløpte kostnader | 14 764 | 12 273 | 4 512 |
| Sum påløpte kostnader og forpliktelser | 58 636 | 74 013 | 58 664 |
Note 13 Kapitaldekning
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Aksjekapital og overkurs | 1 890 000 | 1 890 000 | 1 890 000 |
| Annen egenkapital | 452 353 | 367 330 | 452 353 |
| Egenkapital | 2 342 353 | 2 257 330 | 2 342 353 |
| Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -3 419 | -5 392 | -4 843 |
| Fradrag goodwill og andre immaterielle eiendeler | -16 484 | -19 671 | -19 018 |
| Utsatt skattefordel | 0 | -9 480 | 0 |
| Ren kjernekapital | 2 322 452 | 2 222 789 | 2 318 494 |
| Tilleggskapital | 0 | 0 | 0 |
| Tilleggskapital | 0 | 0 | 0 |
| Sum tellende ansvarlig kapital | 2 322 452 | 2 222 789 | 2 318 494 |
| Kapitalkrav (risikovektet volum) | 1 007 824 | 976 939 | 959 695 |
| Overskudd av ansvarlig kapital | 1 314 628 | 1 245 850 | 1 358 799 |
| BEREGNINGSGRUNNLAG KREDITTRISIKO: | |||
| Institusjoner | 6 283 548 | 6 105 300 | 5 921 046 |
| Lokale og regionale myndigheter | 213 504 | 0 | 0 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 3 477 518 | 3 560 701 | 3 598 104 |
| Massemarked | 328 004 | 173 761 | 163 069 |
| Forfalte engasjementer | 40 502 | 81 255 | 72 770 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 255 963 | 500 034 | 424 683 |
| Øvrige engasjementer | 1 566 167 | 1 413 686 | 1 439 528 |
| Beregningsgrunnlag kredittrisiko | 12 165 205 | 11 834 738 | 11 619 201 |
| Kredittrisiko | 973 216 | 946 779 | 929 536 |
| Operasjonell risiko | 34 608 | 30 159 | 30 159 |
| Beregningsgrunnlag for risiko for svekket kredittverdighet hos motpart | 0 | 1 | 0 |
| Samlet kapitalkrav | 1 007 824 | 976 939 | 959 695 |
| Ren kjernekapitaldekning prosent | 18,4 % | 18,2 % | 19,3 % |
| Tilleggskapital prosent | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Kapitaldekning prosent | 18,4 % | 18,2 % | 19,3 % |
| Uvektet kjernekapitaldekning | 5,0 % | 4,7 % | 5,0 % |
| KAPITALKRAV PER 30.06.2021 | Kjernekapital | Tilleggskapital | Ansvarlig kapital |
|---|---|---|---|
| Minstekrav uten buffer | 4,5 % | 3,5 % | 8,0 % |
| Bevaringsbuffer | 2,5 % | 0,0 % | 2,5 % |
| Systemrisikobuffer | 3,0 % | 0,0 % | 3,0 % |
| Motsyklisk buffer | 1,0 % | 0,0 % | 1,0 % |
| Pilar 2-tillegg | 1,5 % | 0,0 % | 1,5 % |
| Gjeldende kapitalkrav inklusiv buffere | 12,5 % | 3,5 % | 16,0 % |
| Kapitalkrav uvektet kjernekapital | 3,0 % | 0,0 % | 3,0 % |
Note 14 Rentebærende verdipapirer
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffelses- kost | Markeds- verdi | Anskaffelses- kost | Markeds- verdi | Anskaffelses- kost | Markeds- verdi | |
| Sertifikater | 518 727 | 518 799 | 249 989 | 249 958 | 369 989 | 369 960 |
| Obligasjoner | 2 898 335 | 2 899 769 | 5 121 767 | 5 142 307 | 4 441 943 | 4 472 923 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 3 417 061 | 3 418 568 | 5 371 755 | 5 392 264 | 4 811 932 | 4 842 883 |
| Rentebærende verdipapirer er regnskapsført til markedsverdi inklusiv opptjente, ikke forfalte renter. | ||||||
Note 15 Tap på utlån
I andre kvartal 2021 har banken gjort noen små justeringer i modellen for beregning av tap. Disse endringene har ikke endret nivået på tapene sammenlignet med første kvartal 2021. Tapene er på samme nivå som forrige kvartal, men med en nedgang på 2,7 prosent i bankkonsernet, og 2,8 prosent i KLP Banken AS.
Ellers vises det til note 18 og note 2 i årsrapporten for nærmere beskrivelse av modellen.
Totalt tap på utlån og fordringer på kunder - alle segment
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2021 | 4 227 | 583 | 1 568 | 6 378 |
| Overføring til trinn 1 | 293 | -262 | -31 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -33 | 126 | -92 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -5 | -187 | 192 | 0 |
| Netto endring | -528 | -78 | 545 | -62 |
| Nye tap | 276 | 1 | 0 | 277 |
| Fraregnet tap | -143 | -12 | -11 | -166 |
| Endring i risikomodell/parametere | 11 | 17 | 4 | 32 |
| Avsetning 30.06.2021 | 4 098 | 188 | 2 174 | 6 460 |
| Endring (01.01.2021-30.06.2021) | -129 | -395 | 606 | 82 |
Tap på utlån og fordringer på kunder vurdert til amortisert kost
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2021 | 558 | 129 | 782 | 1 470 |
| Overføring til trinn 1 | 82 | -55 | -27 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -18 | 25 | -7 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -5 | -18 | 22 | 0 |
| Netto endring | -98 | -1 | 600 | 501 |
| Nye tap | 17 | 0 | 0 | 17 |
| Fraregnet tap | -13 | -5 | -5 | -23 |
| Endring i risikomodell/parametere | -3 789 | 10 566 | 0 | 7 |
| Avsetning 30.06.2021 | 520 | 87 | 1 364 | 1 971 |
| Endring (01.01.2021-30.06.2021) | -38 | -43 | 582 | 502 |
Tap på utlån og fordringer på kunder vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2021 | 319 | 354 | 778 | 1 451 |
| Overføring til trinn 1 | 160 673 | -160 347 | -326 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | 0 | 84 175 | -84 175 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -230 | -168 891 | 169 120 | 0 |
| Netto endring | -269 710 | -83 449 | -54 302 | -407 |
| Nye tap | 75 442 | 0 | 0 | 75 |
| Fraregnet tap | -84 023 | -3 208 | -5 857 | -93 |
| Endring i risikomodell/parametere | 5 977 | 909 | 3 993 | 11 |
| Avsetning 30.06.2021 | 208 | 23 | 806 | 1 036 |
| Endring (01.01.2021-30.06.2021) | -112 | -331 | 28 | -414 |
Tap på ubenyttet kreditt
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Avsetning 01.01.2021 | 3 350 | 99 | 8 | 3 457 |
| Overføring til trinn 1 | 50 | -47 | -4 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -15 | 17 | -1 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | 0 | -1 | 1 | 0 |
| Netto endring | -160 | 6 | -1 | -155 |
| Nye tap | 185 | 1 | 0 | 186 |
| Fraregnet tap | -46 | -3 | 0 | -50 |
| Endring i risikomodell/parametere | 9 | 6 | 0 | 15 |
| Avsetning 30.06.2021 | 3 372 | 78 | 4 | 3 453 |
| Endring (01.01.2021-30.06.2021) | 22 | -21 | -5 | -4 |
Balanseført verdi utlån og fordringer på kunder - alle segment
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Brutto utlån 01.01.2021 | 9 626 541 | 65 073 | 54 315 | 9 745 929 |
| Overføring til trinn 1 | 37 794 | -20 020 | -17 774 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -3 085 | 12 615 | -9 530 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -6 279 | -9 031 | 15 310 | 0 |
| Netto endring | -4 194 | 3 117 | 1 669 | 592 |
| Nye utlån | 3 363 434 | 7 969 | 0 | 3 371 403 |
| Fraregnet utlån | -3 315 139 | -9 539 | -9 870 | -3 334 548 |
| Brutto utlån 30.06.2021 | 9 699 072 | 50 183 | 34 120 | 9 783 375 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder vurdert til amortisert kost
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Brutto utlån 01.01.2021 | 121 020 | 4 594 | 4 099 | 129 712 |
| Overføring til trinn 1 | 2 882 | -1 920 | -962 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -1 537 | 1 791 | -255 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -343 | -620 | 963 | 0 |
| Netto endring | 8 831 | -390 | 325 | 8 765 |
| Nye utlån | 3 669 | 0 | 0 | 3 669 |
| Fraregnet utlån | -31 139 | -177 | -529 | -31 845 |
| Brutto utlån 30.06.2021 | 103 383 | 3 278 | 3 641 | 110 302 |
Bokført verdi utlån og fordringer på kunder vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Brutto utlån 01.01.2021 | 9 505 521 | 60 479 | 50 216 | 9 616 216 |
| Overføring til trinn 1 | 34 913 | -18 101 | -16 812 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -1 549 | 10 824 | -9 275 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -5 936 | -8 412 | 14 347 | 0 |
| Netto endring | -13 025 | 3 507 | 1 344 | -8 174 |
| Nye utlån | 3 359 765 | 7 969 | 0 | 3 367 734 |
| Fraregnet utlån | -3 284 001 | -9 361 | -9 341 | -3 302 703 |
| Brutto utlån 30.06.2021 | 9 595 689 | 46 905 | 30 480 | 9 673 074 |
Eksponering -ubenyttet kreditt
| TUSEN KRONER | 12-mnd forventet tap | Levetids- forventet tap - ikke misligholdt | Levetids- forventet tap - misligholdt | |
|---|---|---|---|---|
| trinn 1 | trinn 2 | trinn 3 | Totalt trinn 1-3 | |
| Brutto utlån 01.01.2021 | 993 121 | 3 434 | 290 | 996 845 |
| Overføring til trinn 1 | 1 738 | -1 611 | -127 | 0 |
| Overføring til trinn 2 | -1 162 | 1 201 | -39 | 0 |
| Overføring til trinn 3 | -19 | -21 | 40 | 0 |
| Netto endring | 26 713 | -220 | -40 | 26 454 |
| Nye utlån | 124 807 | 25 | 0 | 124 832 |
| Fraregnet utlån | -35 059 | -115 | -3 | -35 176 |
| Brutto utlån 30.06.2021 | 1 110 139 | 2 694 | 122 | 1 112 955 |
Resultatførte tap består av:
| TUSEN KRONER | 01.01.2021 -30.06.2021 | 01.01.2020 -30.06.2020 | 01.01.2020 -31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Endring tapsavsetninger i trinn 1, 2 og 3 | -1 558 | -2 751 | -4 824 |
| Konstaterte tap | -4 | -10 | -55 |
| Inngått på tidligere konstaterte tap | 360 | 114 | 591 |
| Totale tap i resultatregnskapet | -1 201 | -2 647 | -4 288 |
Note 16 Betingede forpliktelser
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Ubenyttede kredittrammer utlån | 860 305 | 665 079 | 743 495 |
| Ubenyttet kreditt på utstedte kredittkort | 261 800 | 249 651 | 253 580 |
| Lånetilsagn | 1 579 269 | 1 005 160 | 646 413 |
| Trekkfasilitet KLP Kommunekreditt AS | 17 619 000 | 18 125 000 | 17 364 000 |
| Trekkfasilitet KLP Boligkreditt AS | 11 535 000 | 10 368 000 | 10 584 000 |
| Sum betingede forpliktelser | 31 855 373 | 30 412 890 | 29 591 488 |
Ubenyttede kredittrammer utlån: Produktet Fleksilån inngår her, og er et rammelån som gir kunden anledning til å trekke opp lånet innenfor en gitt kredittramme.
Ubenyttet kreditt på utstedte kredittkort: Kundenes kredittkortramme er en betinget forpliktelse for banken, hvor kunden kan velge å benytte kreditten opp til tildelt kredittramme.
Lånetilsagn: Banken utsteder finansieringsbevis som kunder kan bruke i budrunder ved boligkjøp. Omfatter også øvrige lån som er innvilget, men ikke utbetalt.
Trekkfasilitet KLP Kommunekreditt AS og KLP Boligkreditt AS: Dette er basert på at døtrene har en garanti fra morselskapet tilsvarende utestående obligasjoner med fortrinnsrett (OMF).
Note 17 Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter
| TUSEN KRONER | 2. kvartal 2021 | 2. kvartal 2020 | 01.01.2021 -30.06.2021 | 01.01.2020 -30.06.2020 | 01.01.2020 -31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto gevinst/(tap) på rentebærende verdipapirer | -2 696 | 26 002 | 1 215 | 24 028 | 42 970 |
| Netto gevinst/(tap) finansielle derivater og realisert amortisering knyttet til utlån | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 303 |
| Netto bokført sikringsineffektivitet, utlån og innlån (urealisert) | 44 | -225 | -178 | -247 | 500 |
| Andre finansinntekter og kostnader | -244 | -266 | -486 | -531 | -1 260 |
| Sum netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -2 895 | 25 511 | 552 | 23 250 | 40 907 |
Note 18 Leieavtaler
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Eiendom | |||
| BRUKSRETTEIENDELER | |||
| Inngående balanse 01.01. | 1 948 | 3 506 | 3 506 |
| Avskrivninger | -779 | -779 | -1 558 |
| Utgående balanse | 1 169 | 2 727 | 1 948 |
| LEIEFORPLIKTELSER | |||
| Inngående balanse 01.01. | 2 023 | 3 573 | 3 573 |
| Avdrag | -798 | -768 | -1 550 |
| Utgående balanse | 1 225 | 2 805 | 2 023 |
| TUSEN KRONER | 2. kvartal 2021 | 2. kvartal 2020 | 01.01.2021 -30.06.2021 | 01.01.2020 -30.06.2020 | 01.01.2020 -31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Eiendom | |||||
| Resultatførte rentekostnader leieforpliktelser | 7 | 14 | 16 | 31 | 54 |
| Resultatførte rentekostnader leieforpliktelser | 7 | 14 | 16 | 31 | 54 |
| Leieavtalen utløper 31.01.2022. Det er en konsernintern leieavtale på leie av kontorlokaler med KLP Eiendom. | |||||
Note 19 Pensjonsforpliktelser egne ansatte
| TUSEN KRONER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Balanseført netto forpliktelse 01.01 | 41 550 | 35 649 | 35 649 |
| Resultatført pensjonskostnad | 6 492 | 5 426 | 10 798 |
| Resultatført finanskostnad | 486 | 531 | 1 084 |
| Aktuarielt gevinster og tap (estimatavvik) | -7 732 | 16 147 | 3 557 |
| Innbetalt premie/ tilskudd | -4 110 | -5 419 | -9 539 |
| Balanseført netto forpliktelse | 36 687 | 52 334 | 41 550 |
| FORUTSETNINGER | 30.06.2021 | 30.06.2020 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Diskonteringsrente | 2,00 % | 1,50 % | 1,70 % |
| Lønnsvekst | 2,25 % | 2,25 % | 2,25 % |
| Folketrygdens grunnbeløp (G) | 2,00 % | 2,00 % | 2,00 % |
| Pensjonsregulering | 1,24 % | 1,24 % | 1,24 % |
| Arbeidsgiveravgiftssats | 14,10 % | 14,10 % | 14,10 % |
| Finansskatt | 5,00 % | 5,00 % | 5,00 % |
Kvartalsvis resultatutvikling
| MILLIONER KRONER | 2. kvartal 2021 | 1. kvartal 2021 | 4. kvartal 2020 | 3. kvartal 2020 | 2. kvartal 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter og lignende inntekter | 58,3 | 59,9 | 62,2 | 64,8 | 77,7 |
| Rentekostnader og lignende kostnader | -26,0 | -23,7 | -23,7 | -25,1 | -50,0 |
| Netto renteinntekter | 32,3 | 36,2 | 38,5 | 39,7 | 27,7 |
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 5,2 | 4,6 | 4,8 | 5,2 | 5,1 |
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | -0,5 | -0,4 | -0,5 | -0,5 | -0,4 |
| Netto gebyr- og provisjonsinntekter | 4,7 | 4,2 | 4,3 | 4,8 | 4,8 |
| Andre honorarinntekter | 14,9 | 14,9 | 14,8 | 14,8 | 14,8 |
| Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | -2,9 | 3,4 | 4,8 | 12,8 | 25,5 |
| Sum andre driftsinntekter | 12,0 | 18,3 | 19,7 | 27,6 | 40,3 |
| Lønn og administrasjonskostnader | -20,5 | -20,3 | -22,6 | -15,5 | -19,2 |
| Avskrivninger | -1,7 | -1,7 | -1,6 | -1,5 | -1,5 |
| Andre driftskostnader | -14,8 | -18,5 | -17,4 | -12,7 | -16,5 |
| Tap på utlån, garantier m.v. | -0,6 | -0,6 | -0,2 | -1,4 | -0,4 |
| Sum driftskostnader | -37,6 | -41,1 | -41,8 | -31,1 | -37,5 |
| Driftsresultat før skatt | 11,4 | 17,6 | 20,7 | 41,0 | 35,2 |
| Skatt | -2,9 | 15,8 | -5,0 | -10,3 | -8,8 |
| Resultat | 8,6 | 33,4 | 15,7 | 30,8 | 26,4 |
| Utvidet resultat før skatt | 0,0 | 7,7 | 8,6 | 3,5 | -2,1 |
| Skatt på utvidet resultat | 0,0 | -1,9 | -2,1 | -0,9 | 0,5 |
| Utvidet resultat etter skatt | 0,0 | 5,8 | 6,5 | 2,6 | -1,6 |
| Periodens totalresultat | 8,5 | 39,2 | 22,1 | 33,4 | 24,9 |
Nøkkeltall - akkumulert
| MILLIONER KRONER | 2. kvartal 2021 | 1. kvartal 2021 | 4. kvartal 2020 | 3. kvartal 2020 | 2. kvartal 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultat før skatt | 29,1 | 17,7 | 110,7 | 90,0 | 48,9 |
| Netto renteinntekter | 68,6 | 36,2 | 146,8 | 108,3 | 68,6 |
| Øvrige driftsinntekter | 38,6 | 19,0 | 77,7 | 58,6 | 39,0 |
| Driftskostnader, avskrivninger og tapsføringer | -78,6 | -40,9 | -154,8 | -113,0 | -81,9 |
| Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter | 0,6 | 3,4 | 40,9 | 36,1 | 23,3 |
| Innskudd | 12 843,7 | 12 304,1 | 11 981,7 | 12 193,1 | 12 244,9 |
| Utlån til kunder | 9 782,2 | 8 838,8 | 9 746,3 | 10 038,4 | 9 846,9 |
| Misligholdte lån | 34,1 | 57,0 | 54,3 | 48,2 | 77,3 |
| Innlån ved utstedelse av verdipapirer | 880,1 | 802,3 | 802,4 | 892,7 | 973,6 |
| Andre innlån | 701,8 | 1 303,2 | 2 504,2 | 2 602,7 | 3 001,7 |
| Forvaltningskapital | 16 954,9 | 16 871,7 | 17 726,3 | 18 154,2 | 18 671,5 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 17 340,6 | 17 299,0 | 16 408,0 | 16 626,7 | 16 885,3 |
| Egenkapital | 2 369,9 | 2 361,3 | 2 342,4 | 2 315,7 | 2 286,8 |
| Rentenetto | 0,40 % | 0,23 % | 0,96 % | 0,70 % | 0,41 % |
| Resultat av ordinær drift før skatt i % av gj.snittlig forvaltningskapital | 0,17 % | 0,10 % | 0,67 % | 0,54 % | 0,29 % |
| Egenkapitalavkastning før skatt | 2,48 % | 3,02 % | 5,26 % | 5,70 % | 4,64 % |
| Kapitaldekning | 18,4 % | 19,3 % | 19,3 % | 18,4 % | 18,2 % |
| Likviditetsindikator | 235 % | 345 % | 157 % | 165 % | 180 % |